NPA 또는 부실 자산이 무엇인지 이해하기: 은행 부문 기업을 평가할 때 모든 투자자가 확인해야 하는 주요 측면 중 하나는 NPA입니다. 이 기사에서는 NPA가 무엇인지, NPA가 분류되는 방식, 이러한 NPA가 은행에 미치는 영향, 인도에서 NPA가 높은 이유에 대해 논의할 것입니다. 시작하겠습니다.
목차
은행에서 제공하는 대출 및 선지급은 차용인이 원금과 이자를 포함하는 할부 형태로 지불해야 합니다. 때때로 차용인은 자금 부족이나 고의로 인해 이러한 할부금을 놓치게 됩니다. 원금 또는 이자를 연체하고 90일 이상 만기가 남아 있는 경우 대출은 NPA로 분류됩니다.
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그런 다음 은행은 시간, 즉 대출을 미지급한 기간을 기준으로 이러한 대출을 NPA로 분류합니다. 이 추가 분류는 은행이 이자가 있는 대출을 회수할 가능성을 판단하는 데 도움이 됩니다. 추가 분류는 다음과 같이 수행됩니다.
표준 자산은 12개월 이하의 기간 동안 NPA로 남아 있는 대출입니다. 표준 자산과 관련된 위험은 상환 가능성이 여전히 남아 있기 때문에 낮습니다.
하위 표준 자산은 12개월 이하의 기간 동안 NPA로 남아 있는 대출입니다. 여기에서 대출 미납과 관련된 위험은 표준 자산에 비해 증가합니다.
NPA로 분류된 대출 중 18개월을 초과하는 기간 동안 NPA로 분류된 대출은 의심스러운 부채로 알려져 있습니다. 이러한 NPA의 대출 회수 가능성은 매우 낮습니다. NPA가 높고 대다수가 18개월을 초과하는 은행은 유동성 감소의 영향을 받습니다.
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이 외에도 은행은 대출을 제공하기 전에 차용인의 신용도를 확인할 책임이 있기 때문에 은행의 평판도 훼손됩니다. 이는 은행 측의 부실한 관리와 잘못된 판단을 보여줍니다.
감사인이 회수할 수 없거나 회수할 수 없는 것으로 식별한 NPA는 NPA로 분류됩니다. 때때로 은행은 담보물을 회수할 가능성을 검토하지만 그렇게 하지 않으면 손실 자산이 대차대조표를 손상시킵니다. 은행은 자산을 상각하기 위해 이익의 일부가 이전되는 규정을 추가로 만들어야 합니다.
NPA는 또한 총 NPA 또는 순 NPA로 분류됩니다. 총 NPA에는 NPA로 분류되는 대출의 원리금 측면과 이자 측면이 모두 포함됩니다. 순 NPA는 대출과 관련하여 차용인으로부터 은행이 수령한 모든 지불에서 원금을 공제하고 은행이 보험 청구 또는 대출에 대해 설정된 규정을 통해 받는 금액을 포함할 때 계산됩니다.
즉, 순 NPA =대출 금액 - [수취한 이자 지급액 + 보험(DICGC 및 DCGC) + 충당금이 있는 경우]
NPA 비율이 높은 대차 대조표는 은행의 현금 흐름과 미래 수익에 즉시 영향을 미칩니다. 첫째, 이러한 NPA가 제때 지불된다면 은행에 추가 자본이 생성되어 은행에서 추가 대출을 연장하는 데 사용할 수 있습니다. 은행은 이익 창출 능력이 감소하는 것 외에도 NPA로 인한 손실을 상쇄하기 위해 충당금을 마련해야 합니다. 이 충당금은 안정적인 성장을 유지하는 데 사용할 수 있었던 은행의 미래 이익에서 조달됩니다.
NPA가 이해관계자에 미치는 영향을 평가하는 가장 좋은 예는 '예스뱅크'가 될 것입니다. 높은 NPA는 고객이 사용할 수 있는 모든 인출이 Rs로 제한되는 고객에게 상당한 영향을 미칠 것입니다. 50,000 이것은 현금 흐름으로 살아남는 것이 단순히 해당 사업의 직원 지출을 충당하지 못하기 때문에 많은 기업에 영향을 미쳤습니다.
NPA는 투자 결정과 관련하여 중요한 측면이기도 합니다. 높은 NPA는 특정 은행에 대한 투자가 실행 가능하지 않다는 위험 신호입니다. 예스뱅크의 주가는 재정 상태가 좋지 않다는 소식이 전해지자 85%나 폭락했습니다.
NPA에 대한 인도의 입장 <노스크립트> 
(출처:머니컨트롤)
인도의 NPA는 2019년 3월 현재 9.1%입니다. 전년도의 14.7%에서 감소했지만 기뻐할 일은 거의 없었습니다. 데이터에 따르면 은행이 대출을 제공하면 전체 대출의 9%까지 상환되지 않을 수 있다고 예상할 수 있기 때문이다.
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그러나 NPA 상황은 인도에서 거의 개선되지 않았습니다. 2017년 현재 인도보다 NPA가 더 나쁜 국가는 4개국에 불과합니다. 이 국가들은 NPA로 인해 유럽에서 PIIGS로 악명 높았습니다. 여기에는 포르투갈, 이탈리아, 아일랜드, 그리스, 스페인이 포함됩니다. 주목할 점은 스페인의 NPA가 5.28%로 인도보다 낮다는 점이다.
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(출처)
A) 경제: 인도 경제는 2000년부터 2008년까지 호황기를 누렸습니다. 이 호황기는 모두에게 이익이 되는 호황기가 지속되기를 바라며 은행이 기업에 광범위하게 대출을 제공하기 시작했습니다. 그러나 2008년 금융 위기는 경제를 강타했고 기업 이익에 심각한 영향을 미쳤습니다.
이것은 경기 침체 동안 NPA에 더욱 영향을 미쳤습니다. 정부가 인프라 부문에 영향을 미치는 광산 프로젝트를 금지한 시기이기도 합니다. 따라서 NPA의 대부분은 전력, 철강, 철강 및 건설 회사에서 구성되어 있음을 알 수 있습니다.
B) 과실 및 부패: 은행의 신용도 평가 태만은 NPA 증가의 주요 원인입니다. 이것은 일반적으로 대기업이 관련된 경우에 나타납니다. 그리고 기업의 재무상태와 신용등급이 좋지 않아도 대출을 받을 수 있는 곳에서 부패 문제가 발생합니다.
여기에 있는 최고의 사례 연구는 Vijay Mallya의 경우입니다. BOI는 사무용품, 탑승권 프린터, 접이식 의자 등의 유동 자산을 담보로 대출을 제공했습니다.
현재 시간은 또한 좋은 NPA를 갖는 것이 중요한 이유를 보여줍니다. 금융 위기를 더 잘 헤쳐나갈 수 있는 은행. 이미 열악한 NPA로 고통받는 인도 은행은 이제 COVID-19 환경에서 생존하기 위한 투쟁에 직면해 있습니다. 신용평가사 CARE는 인도 은행의 총 NPA가 지난해 12월 분기 9.3%에서 9.6~9.9%로 상승할 것으로 추정했다. 그러나 전문가들은 이보다 훨씬 더 많이 상승할 것으로 보고 있습니다.
경기 침체로 인해 은행은 실행 가능한 투자가 없을 수 있으므로 높은 이율로 더 적은 대출을 제공할 것으로 예상할 수 있습니다. 그러나 이것은 일어나지 않습니다. 경제를 다시 시작하려면 은행이 부실하고 새로운 비즈니스에 자본을 제공하는 것이 매우 중요합니다. 이로 인해 은행은 이미 건강이 좋지 않은 상황에 처하게 되었으며 기존 대출 상환에 대한 모라토리엄을 제공하고 기업이 생존할 수 있도록 대출을 추가해야 했습니다.