다른 유형의 은행 계좌와 마찬가지로 예금 계좌 증명서에는 종종 수혜자가 있습니다. 일반적으로 이러한 수혜자는 보관 계정 수혜자와 사망 시 지불(POD) 수혜자의 두 그룹으로 나뉩니다. 전자는 처음부터 계정의 혜택을 받아야 하지만 후자는 계정 소유자가 사망한 후에만 자금에 액세스할 수 있습니다.
미성년자에 대한 통일 전학법(Uniform Transfer to Minors Act)은 성인이 자녀 또는 기타 적격 미성년자를 위해 CD를 포함한 계정을 만들 수 있도록 허용합니다. 사람들은 종종 미래의 학비를 위한 돈을 보관하기 위해 CD를 만듭니다. 일반적으로 자녀는 소득세를 낼 만큼 충분히 벌지 못하기 때문에 부모는 자녀에게 자금을 이체하여 자신의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
Pay-on-death 수혜자는 CD에 추가되어 소유자가 사망할 때 계정에 보관된 자금이 검인을 거치지 않아도 됩니다. 지명된 POD 수혜자는 계정을 폐쇄할 수 있습니다.
보관 계정의 수혜자는 자금에 직접 접근할 수 없으며 CD에 보관된 자금과 관련하여 결정을 내릴 법적 권한이 없습니다. 관리인은 수혜자가 법적 성인이 될 때까지 계정을 관리합니다. 이 연령은 미국 주에 따라 18세에서 21세 사이입니다. 성인이 되었을 때 수혜자는 관리인이 계좌를 폐쇄하지 않고 수익금을 지출하지 않을 경우 법원에 자금 관리를 청원할 수 있습니다. POD 수혜자는 소유자가 사망할 때까지 CD 계정에 대한 권리가 없으며, 그 후에는 원하는 대로 자금을 사용할 수 있습니다.
특정 주에서는 계좌 관리인이 관리 계좌의 명명된 수혜자를 변경할 수 있습니다. 교육비를 충당하기 위해 계정을 사용하고 지정된 수혜자가 대학에 가지 않기로 결정한 경우 수혜자를 변경할 수 있습니다.
CD 계정 소유자는 계정에 여러 POD 수혜자를 지정할 수 있습니다. 수혜자 이름 사이에 "and"라는 단어를 사용하는 경우 이름이 지정된 모든 사람이 함께 자금을 상환해야 합니다. 그러나 이름 사이에 "또는"이라는 단어를 사용하는 경우 이름이 지정된 수혜자는 계정 소유자가 사망한 후 CD를 닫고 자금에 액세스할 수 있습니다.
CD 계정은 종종 몇 년 동안 지속됩니다. 계정에 수혜자를 추가하면 자금을 보유한 은행이 파산할 경우 손실 위험이 최소화됩니다. 연방 예금 보험 공사는 모든 회원 은행에서 각 계좌 소유자에게 $250,000의 보장을 제공합니다. FDIC는 지명된 각 POD 수혜자에 대해 $250,000의 추가 보장을 추가합니다. 보관 계정은 단일 소유권 계정으로 간주되며 $250,000의 FDIC 보장이 있습니다.