투자 세계에서 사람들이 "강력한 대차 대조표"라는 용어를 사용하는 것을 종종 듣습니다. 많은 투자자들은 부채를 상환할 가능성이 더 높기 때문에 재무 상태가 양호한 회사에 투자하는 것을 고려합니다. 대차 대조표에는 자산, 부채 및 자본의 세 가지 구성 요소가 있습니다. 강한 대차 대조표는 회사가 유동적임을 나타내며, 이는 부채를 처리하기에 충분한 현금을 보유하고 있음을 의미합니다. 대차대조표가 건전한지 여부를 결정할 때 많은 양의 현금을 보유하는 것만이 유일한 결정 요인은 아닙니다. 많은 투자자들이 대차대조표의 건전성을 판단하기 위해 유동성 비율을 사용합니다.
회사의 자산을 조사합니다. 회사가 재정적 의무를 지불하기에 충분한 유동 자산이 있는지 확인합니다. 자산보다 부채가 더 많은 회사는 재무적으로 취약한 것으로 간주됩니다. 회사에 상당한 양의 유동 자산이 있을 수 있지만 고려해야 할 유일한 요소는 아닙니다.
회사의 유동 자산 총액을 유동 부채로 나누어 유동 비율을 계산합니다. 유동비율은 기업의 유동성을 측정하는 데 사용됩니다. Financial Speculation 웹 사이트에 따르면 회사의 재무 건전성을 결정할 때 1 이상의 현재 비율이 바람직합니다.
유동 자산에서 재고를 빼고 그 결과를 유동 부채로 나누어 당좌비율을 계산합니다. 당좌비율은 회사의 부채 상환 능력을 보다 정확하게 측정한 것입니다. 빠른 비율이 1보다 높으면 회사의 재무 상태가 양호함을 의미합니다.
현금과 단기 투자를 더하고 그 합계를 유동 부채와 장기 부채로 나누어 현금 부채 비율을 계산합니다. 기업이 부채가 많지 않은 상태에서 운영을 통해 높은 비율의 현금을 확보하는 것이 중요합니다. 유리한 현금 부채 비율은 1.5 이상입니다.
회사의 부채 총액을 자기 자본으로 나누어 부채 비율을 계산합니다. 부채 비율은 회사가 자산을 구매하는 데 사용하는 부채와 자본의 양을 결정합니다. 비율이 1보다 낮으면 회사가 자산의 대부분을 자기자본으로 구매하고 있다는 의미로 재무건전성을 나타냅니다.
과거 동향을 조사하십시오. 대차 대조표의 강점을 더 자세히 파악하려면 회사 내의 긍정적인 추세와 부정적인 추세를 분석해야 합니다. 대차 대조표의 중요한 데이터가 시간이 지남에 따라 개선 또는 감소하는지 확인합니다. 대차대조표의 재무 데이터를 유사한 회사의 대차대조표 및 산업 비율과 비교하십시오.
많은 공개 기업의 재무 비율을 금융 웹사이트에서 무료로 온라인으로 찾을 수 있습니다.
대차 대조표의 강도를 결정하기 위해 한 가지 요소만 고려하지 마십시오.