일부 주식을 매도한 후 해당 주식에 다시 투자하려면 워시 세일 규칙을 알고 있어야 합니다. 워시세일(Wash Sale)은 IRS가 투자의 매각과 동일한 투자의 즉각적인 환매를 설명하는 데 사용하는 용어입니다. 가장 판매 규칙은 귀하가 판매한 주식에 대한 과세 손익에 영향을 미칩니다.
다시 사려는 의도로 주식을 판매하는 일반적인 이유는 손실에 매도하고 손실을 세금 상각으로 사용하는 것입니다. 주식과 같이 투자 목적으로 보유하고 있는 자산을 매각하여 발생한 손실을 자본 손실이라고 합니다. 손실은 자본 이득 또는 투자자의 소득세 신고서의 경상 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 자신의 세금에 대한 자본 손실을 청구하려면 투자자는 판매가 가장매매로 분류되는 것을 피해야 합니다.
주식 매각이 가장매매로 분류되는 것을 피하기 위해 투자자는 주식이 매도되기 전 60일 또는 후 60일 동안 동일한 주식을 매수할 수 없습니다. 손실을 위해 주식을 팔고 그 손실을 세금 공제로 사용하려면 주식을 다시 사기 전에 최소 60일을 기다려야 합니다. 60일이 지나기 전에 주식을 구매하면 그 손실은 세금 손실로 인정되지 않습니다.
워시 세일은 주식을 사는 것뿐만 아니라 다른 투자자의 행동에 의해 촉발될 수 있습니다. 60일 이내에 실질적으로 동일한 투자를 구매하면 워시 세일로 간주됩니다. 예를 들어, 투자자는 60일 이내에 SPDR S&P 500 ETF의 주식을 매각하고 Vanguard S&P 500 ETF의 주식을 샀습니다. 이 행동은 워시 세일로 분류됩니다. 가족 구성원의 이름으로 주식을 구매하거나 판매된 주식에 대한 스톡 옵션을 구매하면 가장매매 손실 제외가 실행됩니다.
워시 세일 규칙은 이익으로 판매되는 주식에는 적용되지 않습니다. IRS는 판매된 수익성 있는 투자에 대해 자본 이득세를 납부하기를 원합니다. 원하는 경우 다음 날 주식을 다시 살 수 있으며 주식 판매로 인한 세금 결과는 변경되지 않습니다. 투자자는 항상 주식을 팔고 언제든지 다시 살 수 있습니다. 60일의 대기 기간은 세금 규정에 따라 부과되며 손실을 위해 매도된 주식에만 적용됩니다.