추모 신탁은 사랑하는 사람의 기억을 기리는 한 가지 방법입니다. 신탁에 대한 기부는 고인의 가족을 돕거나 고인이 열정적이었던 대의를 증진하는 데 사용될 수 있습니다. 법률과 규정은 신탁의 무결성을 보호하고 기부자를 사기로부터 보호합니다. 규칙을 따르면 더 쉽게 트러스트를 설정할 수 있습니다.
가족이나 친구를 추모하거나 친척이나 친구의 가족을 위해 돈을 모으는 아이디어로 시작할 수 있지만 목적을 보다 정확하게 정의해야 합니다. 예를 들어, 신탁에 있는 돈이 고인의 자녀를 교육하거나 장례 비용을 지불하는 데 사용되기를 원하십니까? 또는 고인을 기리는 자선단체를 위한 기금을 마련하고 싶을 수도 있습니다. 신탁을 확립하는 문서와 신탁을 홍보하거나 기부자에게 배포하는 데 사용하는 기금 마련 자료에 신탁의 목적을 명시해야 합니다.
누군가는 신탁을 감독하고 명시된 목적을 위해 돈을 분배해야 합니다. 개인 또는 개인 그룹이 될 수도 있고 은행 관리자나 변호사와 같은 제3자가 될 수도 있습니다. 그 사람은 신뢰할 수 있고, 신탁의 최선의 이익을 위해 행동할 수 있고, 돈을 잘 다룰 수 있어야 합니다. 신탁을 관리할 사람 그룹 또는 이사회를 임명하면 책임이 분산되고 사기로부터 보호하는 데 도움이 됩니다. 신탁 관리자는 자금이 보관되는 계좌의 서명자가 될 것이며 계좌에 돈을 분배하기 위해 수표를 쓸 것입니다. 이사회가 있는 경우 관리자가 이에 응답합니다. 관리자는 또한 기념 신탁에 필요한 세금 서류를 제출해야 합니다. 관리 업무를 처리하는 한 가지 방법은 커뮤니티 재단, 병원, 대학 또는 다른 사람들이 이미 신탁을 설정한 기타 조직의 후원 하에 신탁을 여는 것입니다. 이러한 조직에는 귀하를 대신하여 신탁 관리를 처리할 전담 직원이 있습니다.
신탁의 돈을 보호하기로 선택한 금융 기관은 신탁에 대한 세금 식별 번호를 요구할 것입니다. 세금 ID를 신청하려면 신탁과 그 목적을 공식화하는 법적 문서가 필요합니다. 자선 신탁 전문 변호사에게 문의하십시오. 모르는 경우 다른 지역 자선단체에 추천을 요청하십시오. 신탁을 설정하는 문서와 세금 ID 번호가 있으면 은행에서 신탁 계좌를 개설할 수 있습니다. 은행에서 신청서를 작성해야 하며 돈을 처리하는 방법에 대한 자체 규칙이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 은행은 매월 계좌에서 인출 횟수와 규모를 제한할 수 있습니다.
IRS는 자선 신탁의 소득세 납부를 면제하지만 매년 정보 보고서 양식 990-PF를 작성해야 합니다. 이 양식은 신탁이 매년 징수하는 돈, 분배하는 돈, 은행 수수료와 같은 관리 비용에 대해 자세히 설명합니다. 귀하의 주에서는 신탁에 대한 반환을 완료하도록 요구할 수도 있습니다. 귀하의 신탁에 기부하는 기부자는 기부금에 대한 세금 공제 자격이 있을 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 개인이나 가족에게 혜택을 주는 자선 신탁은 IRS 규정에 따라 자선 단체 자격이 없습니다. 그러나 501(c)(3)으로 신탁을 설정한 경우 기여금은 세금 공제가 가능하지만 이 경우 기금은 개인이나 사익에 혜택을 주지 못할 수 있습니다.