퇴직 계획 계정 잔액은 가득된 구성 요소와 가득되지 않은 구성 요소로 구분됩니다. 귀속 계정 잔액은 고용주를 위해 즉시 일을 중단하는 경우 유지하는 금액입니다. 미가득 잔액은 미리 정해진 시간 동안 계속 일할 경우 유지할 수 있는 금액입니다. 은퇴 계획에는 가득 및 미가득 계정 잔액이 모두 포함됩니다.
대부분의 고용주가 후원하는 퇴직 계좌에서 귀속 계좌 잔액을 찾을 수 있습니다. 귀하는 일반적으로 급여의 일부를 퇴직 계좌에 적립하고 고용주는 더 적은 금액을 귀하의 계정에 적립합니다. 귀하가 기부한 금액은 즉시 귀속됩니다. 고용주가 기부하는 금액은 일반적으로 가득 규칙의 적용을 받으며 특정 기간 동안 미가득 상태로 유지됩니다. 고용주를 위해 최소 가득 기간 이상 근무하면 퇴직 계좌에 적립된 모든 금액이 귀속됩니다.
귀하의 귀속 계정 잔액은 귀하가 그만두거나, 해고되거나, 은퇴하더라도 귀하의 것입니다. 여기에는 자신이 기부한 금액과 시간이 지남에 따라 귀속된 고용주가 기부한 금액이 모두 포함됩니다. 어떤 이유로든 고용주를 위해 일하는 것을 그만두면 미가득 계정 잔액은 손실됩니다.
국세청은 가득에 관한 엄격한 지침을 발표합니다(참고자료 참조). 고용주는 긴 가득 기간을 요구할 수 없으며 최대 가득 일정은 IRS 제한에 의해 설정됩니다. 귀하의 퇴직 계획 관리자는 귀하의 가득 기간과 귀하의 가득 및 미가득 계정 잔액에 관한 정보를 제공하도록 설정해야 합니다. 일반적인 퇴직 계좌에는 신규 직원에 대한 초기 가득 기간이 있고 베테랑 직원을 대신하여 기부된 금액에 대한 후속 가득 기간이 있습니다.
귀속 계정 잔액은 고용주가 제공한 자금이 있는 계정에만 표시됩니다. 반대로 IRA와 같은 개별 계정의 경우 정의에 따라 전체 계정이 자동으로 부여됩니다. 귀하의 IRA 명세서에는 귀하의 전체 계정이 항상 귀속되기 때문에 귀속된 계정 잔액이 표시되지 않습니다.
확정 급여 계획 또는 401k와 고용주 일치와 같은 고용주 자금 지원 계정의 경우 일반적으로 퇴직 계정이 완전히 가득되기까지 3년과 같은 특정 기간이 표시됩니다. 더 복잡한 계획에서 고용주는 계정 잔액의 추가 비율이 고용된 달에 가득되는 차등제를 사용할 수 있습니다.
은퇴를 계획할 때 가득된 계정 잔액과 가득하지 않은 계정 잔액을 구분해야 합니다. 직원들은 종종 미가득 잔액을 모아서 이 금액을 퇴직 계획에 사용할 것이라고 가정합니다. 이것은 위험한 가정입니다.
퇴직 시기를 미가득 계정 잔고에 기초하고 나중에 가득 기간이 끝나기 전에 고용주를 위해 일하지 않는다면 전체 퇴직 기간 동안 더 낮은 생활 수준을 유지하게 될 수 있습니다. 플랜 관리자 또는 재정 고문이 특정 계정의 가득 기간에 대한 정보를 제공할 수 있습니다.