세금 식별 번호와 법인 번호는 몇 가지 중요한 차이점을 제외하고는 유사한 개념입니다. 세금 ID 번호는 다양한 종류의 납세자를 식별하는 데 사용되는 반면 법인 번호는 유한 책임 회사(LLC) 또는 기타 기업에서 사용됩니다. 식별 번호 유형 간의 차이점을 이해하면 세금 신고가 더 쉬워지므로 계속 읽으며 비즈니스를 운영하는 데 필요할 수 있는 다양한 유형의 ID 번호에 대해 알아보세요.
세금 ID 번호는 무엇입니까? 세금 식별 번호 또는 TIN은 IRS가 세법을 관리하는 데 사용하는 ID 번호입니다. 목적은 개인이든 기업이든 각 납세자에게 번호를 할당하는 것입니다. 각 개인 또는 기업의 번호는 고유하므로 정부에서 쉽게 추적할 수 있습니다.
이 번호는 IRS에서 할당하며 기업에서 세금 신고서를 제출하고, 세금을 납부하고, 다른 비즈니스 운영을 수행하기 위한 승인을 확보하는 데 사용합니다. 처음 사업을 시작할 때 IRS를 통해 납세자 ID 번호를 신청합니다.
핵심 사항: IRS는 귀하의 사업체에 세금 신고, 세금 납부 및 기타 사업 운영에 사용할 세금 식별 번호를 할당합니다.
기업 및 LLC는 정관 승인 시 기업 번호를 받습니다. 이 번호는 연방 납세자 식별 번호 또는 고용 식별 번호와 동일합니다.
국제 세무 변호사이자 CPA인 Selva Ozelli는 Business News Daily에 "법인세 ID는 EIN과 상호 교환 가능하게 사용되며, 이는 기업 이외의 법인에도 적용됩니다."라고 말했습니다.
그러나 캘리포니아에서 기업은 캘리포니아 국무장관 또는 프랜차이즈 세금 위원회로부터 7자리 기업 번호를 받고 LLC는 12자리 기업 번호를 받습니다. 그런 다음 회사는 이 번호를 사용하여 EIN을 신청할 수 있습니다. 하지만 대부분의 주에서 법인 번호는 EIN과 동일합니다.
핵심 사항: 회사가 캘리포니아에 소재하지 않는 한 기업 번호는 연방세 및 고용주 식별 번호와 동일합니다.
"납세자 식별 번호"라는 용어는 납세자를 식별하는 데 사용되는 다섯 가지 유형의 번호를 나타냅니다.
기업의 경우 EIN은 가장 관련성이 높은 세금 ID 번호입니다. 이는 정부가 연방 수준에서 사업 과세를 추적하는 데 도움이 됩니다. 개인 사업체 및 1인 회원 LLC는 사회 보장 번호를 비즈니스의 세금 ID 번호로 사용할 수 있습니다.
"법인 번호"와 "EIN"이라는 용어는 같은 의미로 사용할 수 있습니다. IRS 및 기타 정부 기관에서 사용하는 공식 용어는 "고용주 식별 번호" 또는 "연방 납세자 식별 번호"입니다.
세금 ID 번호는 연방 과세에 사용되며 개인과 기업 모두에 적용되는 반면 법인 번호와 EIN은 기업에만 적용됩니다.
핵심 사항: 고용주 식별 번호를 포함하여 5가지 종류의 세금 식별 번호가 있습니다. 회사 번호와 EIN은 동일한 것으로 간주됩니다.
5가지 유형의 세금 ID 번호는 다양한 납세자를 구분합니다. 각 유형에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.
이것은 "연방 납세자 식별 번호" 또는 "연방 고용주 식별 번호"라고도 합니다. EIN은 기업의 사회보장번호와 같은 기업체를 식별합니다.
상장 기업 및 비영리 단체의 EIN은 공개 정보입니다. 비영리 단체 EIN은 비영리 단체에 기부하는 사람과 기업이 IRS의 면세 상태를 보유하고 있음을 확인할 수 있도록 제공됩니다. 이것은 비영리 단체가 조직에 기부하기 전에 IRS에 올바르게 등록되었는지 확인하는 좋은 방법입니다. 기업은 IRS 웹사이트를 통해 EIN을 신청할 수 있습니다.
Ozelli는 “IRS에 등록된 비즈니스는 일반적으로 비즈니스 ID로 고용주 ID 번호를 사용합니다. “EIN은 직원이 없더라도 다른 모든 유형의 비즈니스에서 사용됩니다. 단일 구성원 LLC 비즈니스 유형은 예외입니다. LLC의 단독 소유자인 경우 사업체의 EIN이 아닌 사회 보장 번호를 사용해야 합니다.”
사회 보장 번호를 받으려면 미국 시민이거나 합법적인 외국인이어야 합니다. SSN은 "NNN-NN-NNN"과 같은 형식의 9자리 식별 번호입니다. 개인이 직장을 구하고 사회 보장 및 기타 정부 혜택을 받기 위해 이 번호가 필요합니다. 사회 보장국은 이러한 숫자를 안전하고 비공개로 유지하는 것의 중요성을 강조합니다. 개인 사업체와 같은 일부 사업체는 사업체와 관련된 세금 양식에 소유자의 개인 사회 보장 번호를 사용합니다.
WealthAbility의 공인 회계사이자 CEO인 Tom Wheelwright는 "고용주 ID와 사회 보장 번호는 모두 세금 ID입니다. "미국 비거주자는 개인 소득을 IRS에 보고하기 위해 별도의 개인 납세자 식별 번호를 받을 수 있습니다."
사회 보장 번호와 같은 형식의 ITIN은 IRS에 따르면 "특정 비거주자 및 거주 외국인, 배우자 및 부양 가족이 사회 보장 번호를 받을 수 없는 경우에만 사용할 수 있는 세금 처리 번호"입니다.
ATIN은 입양 납세자가 세금을 신고하기 전에 사회 보장 번호를 받을 수 없는 경우를 위해 미국 시민 또는 거주 자녀를 입양하는 사람들을 위한 임시 9자리 코드입니다. 이것은 매우 구체적인 사용 사례이며 이 형태의 세금 ID는 본질적으로 개인용입니다.
유료 세무 대리인은 준비하는 모든 세금 신고서에 PTIN을 사용해야 합니다. 이 번호는 온라인이나 종이 양식으로 신청할 수 있습니다.
또한 주세 신고에만 사용되는 주세 ID 번호가 있습니다. [권리를 찾는 데 관심이 있음 온라인 세금 소프트웨어 중소 기업을 돕기 위해? 리뷰와 베스트 상품을 확인하세요.]
핵심 사항: 세금 식별 번호에는 여러 종류가 있습니다. 소기업 소유자로서 거래할 때 사회 보장 번호, 고용주 식별 번호 또는 개인 납세자 식별 번호를 사용할 가능성이 가장 높습니다.
비즈니스에서 사용할 수 있는 다양한 유형의 세금 ID 번호를 이해하는 것이 첫 번째 단계입니다. 필요한 서류와 이 정보에 액세스할 수 있는 위치를 아는 것도 중요합니다.
사회 보장 카드에서 SSN을 찾을 수 있습니다. W-2 양식, 세금 신고서 및 은행 신청서와 같은 몇 가지 중요한 문서에 이를 제공해야 합니다.
카드를 분실하고 번호가 기억나지 않는 경우 소셜 시큐리티 카드 신청서를 온라인으로 작성할 수 있습니다. 이 신청서를 인쇄하여 적절한 문서와 함께 지역 소셜 시큐리티 사무소에 제출할 수 있습니다. 온라인으로 SSN을 확인하려면 적절한 ID를 제공할 수 있는 한 사회 보장국 계정을 설정할 수 있습니다.
IRS는 귀하의 EIN을 할당합니다. 하나를 얻으려면 양식 SS-4를 작성하여 제출해야 합니다. 양식을 온라인으로 제출하거나 우편이나 팩스로 제출하거나 미국 이외의 지역에서 사업을 시작한 경우 전화로 제출할 수 있습니다.
ITIN을 제출하려면 작성한 양식 W-7, 신원 증명서 및 외국 문서를 다음 주소로 IRS에 우편으로 보내십시오.
국세청 Austin Service Center ITIN 운영 P.O. Box 149342 Austin, TX 78714-9342
IRS가 승인한 Certifying Acceptance Agent 프로그램을 통해 ITIN 신청서를 직접 제출하거나 지역 IRS 납세자 지원 센터에 연락하여 IRS가 우편으로 ITIN을 보내도록 요청할 수도 있습니다.
양식 W-7 A를 제출하여 ATIN을 받을 수 있습니다. 이 신청서는 IRS 사무소에 직접 방문하거나 1-800-829-3676으로 전화하여 받을 수도 있습니다.
할 수 있습니다 온라인에서 PTIN을 얻으십시오. W-12 양식을 제출할 수도 있으며 처리하는 데 약 4~6주가 소요됩니다.
핵심 사항: IRS에서 대부분의 세금 식별 번호를 얻을 수 있습니다. 그러나 사회 보장국에는 자체 시스템이 있으므로 온라인으로 또는 직접 방문하여 SSN을 찾을 수 있습니다.