귀하가 생명 보험 증권을 소유하고 있거나 다른 사람의 생명 보험 증권의 수혜자인 경우 "이 일에 세금이 어떻게 적용되나요?"

다음은 생명 보험 및 세금에 대한 몇 가지 일반적인 질문입니다. 답변은 본질적으로 일반적인 것이며 특정 세금 또는 법률 자문으로 작성되거나 의도된 것이 아닙니다. 세법은 특정 사실과 상황에 매우 구체적입니다. 여기에서 시작하는 것이 좋지만 상황에 대한 특정 질문이 있는 경우 세무 고문이나 법률 고문에게 조언을 구해야 합니다.

생명보험에서 사망보험금을 받았습니다. 생명보험금이 과세 대상인가요? 즉, 소득세를 납부해야 하나요?

일반적으로 피보험자가 사망하여 지급한 생명보험금은 수익자의 과세소득에 포함되지 않습니다. 그러나 생명보험사망급여에는 일반적으로 피보험자의 사망일로부터 분배일까지의 이자를 포함합니다. 이 이자는 수혜자에게 과세됩니다.

보험을 보유하고 있는 경우 매년 현금 가치 증가에 대해 세금을 납부합니까?

아니요. 생명 보험 가액은 과세 유예 기준으로 인상됩니다.

생명 보험료는 세금 공제가 되나요?

일반적으로 보험료는 공제되지 않습니다. 그러나 예를 들어 위자료와 같이 다른 사람에게 과세 대상이 되는 지불한 보험료는 공제될 수 있습니다. (관련 :프리미엄 옵션)

완전 해지 또는 보험 해지로 인해 받는 것보다 더 많은 금액을 보험 증권에 지불한 경우 투자 손실(세금 신고서에 있음)을 청구할 수 있습니까?

아닙니다. 세법은 생명 보험을 투자 자산으로 취급하지 않습니다. 개인 자산으로 취급되며 개인 자산 매각으로 인한 손실은 공제 대상이 아닙니다.

생명 보험에 대출이 있고 대출 이자를 지불하면 세금 공제가 되나요?

아니요. 개인이 소유한 생명 보험 계약에 대해 지불한 이자는 일반적으로 공제되지 않습니다.

내 보험을 기부하면 어떻게 됩니까? 자선 소득세 공제를 받을 수 있나요?

예. 납세자는 정책에 대한 모든 권한을 자선단체에 양도해야 합니다. 여기에는 수혜자의 소유권과 선택이 모두 포함됩니다. 납세자가 정책에 대한 이자를 유지하는 경우 자선 공제는 허용되지 않습니다. 기부금의 가치를 결정하는 데 일반적으로 사용되는 몇 가지 방법이 있습니다. 생명 보험 정책 기부에 대한 자선 소득세 공제를 청구하기 전에 세무 전문가와 상의하십시오. (자세히 알아보기: 생명 보험이 자선 목표를 달성할 수 있는 방법)

보험에서 현금이 필요한 경우 세금이 부과됩니까? 즉, 생명 보험의 현금 가치 포기가 과세 대상입니까?

대부분의 생명 보험 증권의 배당금(현금 배당금 및 부분/완전 해지 포함)은 보험 증서에 지불된 금액(비용 기준)까지 과세 대상이 아닙니다. 정책의 비용 기준을 초과하는 분배에만 소득세가 적용됩니다. 배당금은 퇴직금이나 교육비를 보충하기 위해 어떤 이유로든 사용할 수 있습니다. (자세히 알아보기 :생명보험의 3가지 세제혜택)

생명 보험을 포기하면 세금이 부과됩니까?

비용 기준을 초과하는 총 해약금은 보험계약자의 소득에 포함됩니다. "총 해약금"에는 보험 계약자가 수령한 현금과 보험 증권 대출 및 해약 시점에 상환된 대출에 대한 미지급 이자가 포함됩니다.

모든 생명 보험 증권은 소득세 목적으로 동일하게 취급됩니까?

아니요. 보험료 총액이 특정 한도를 초과하는 경우 보험은 수정 기부 계약(MEC)으로 분류됩니다. MEC는 비 MEC 정책보다 덜 유리한 세금 대우를 받습니다. 이 문서의 답변은 비 MEC 정책에만 적용됩니다. (MEC에 대해 자세히 알아보려면 ... MEC에 주의)