세금 신고는 결코 즐겁지 않습니다. 공제 항목, 양식 및 규칙이 너무 많아 잊어버린 항목이 있는지 확인하기 어렵습니다.
그러나 연방 또는 사립 학자금 대출이 있는 경우 최종 세금 고지서에 잠재적으로 큰 차이를 만들 수 있는 몇 가지 사항에 주의를 기울여야 합니다.
학자금 대출이자 세금 공제, 학자금 대출 상환 프로그램 및 신고 상태가 세금에 미치는 영향에 대해 알아보겠습니다. 또한 현재 적용되는 일부 학생 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
정부가 학자금 대출 부담을 완화하기 위해 노력하는 주요 방법 중 하나는 학자금 대출 공제를 제공하는 것입니다. 이 공제액은 해당 연도에 최대 $2,500까지 지불해야 하는 학자금 대출이자 금액만큼 과세 소득을 줄입니다.
이는 지불된 이자에 대해서만 공제되며 고등 교육 부채에 대해 지불한 총 학자금 대출 금액이 아닙니다.
공제는 과세 대상 소득의 감소이므로 세금 신고서에 항목별 공제 없이 청구할 수 있습니다.
모든 학자금 대출 이자가 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 학자금 대출에 대해 지불하는 이자는 적격 학자금 대출에 대한 것이어야 합니다. 즉, 적격 교육 비용을 충당하기 위해 본인, 배우자 또는 피부양자를 위해 사용한 대출입니다. 이러한 적격 교육비는 학기 중 등록금, 도서, 숙식비 등 필요한 경비를 포함합니다.
이 외에도 IRS에는 공제를 받기 위해 충족해야 하는 몇 가지 기준이 더 있습니다.
MAGI가 $70,000(부부가 공동으로 신고하는 경우 $140,000) 미만인 경우 지불한 학자금 대출 이자를 최대 $2,500까지 전액 공제받을 수 있습니다. 귀하의 MAGI가 $70,000 ~ $85,000(또는 공동으로 제출할 경우 $140,000 ~ $170,000)인 경우 감액된 공제를 받을 수 있습니다. MAGI가 소득 한도를 초과하면 공제를 받을 수 없습니다.
학자금 대출이자 공제는 과세 소득을 줄이는 "선 이상" 공제입니다. 귀하가 22% 세금 범위에 속해 있고 전체 $2,500 세금 공제를 받을 수 있다면 세금에서 $550를 절약할 수 있습니다.
해당 연도의 세금을 신고할 때 이 공제를 청구합니다. 해당 연도에 학자금 대출 이자를 600달러 이상 지불했다면 대출 기관에서 해당 연도에 학자금 대출 이자로 지불한 금액이 정확히 나와 있는 세금 양식 1098-E를 보내야 합니다.
$600 미만을 지불한 경우에도 공제를 청구할 수 있습니다. 대출 서비스 제공자에게 1098-E를 요청하거나 대출 계정에 로그인하여 총 이자 지급액을 확인하십시오.
이자가 얼마인지 알게 되면 IRS 세금 양식 1040 지침에 포함된 학자금 대출 공제 워크시트를 사용할 수 있습니다. 워크시트는 공제 계산을 안내합니다. 공제 금액을 알게 되면 양식 1040 스케줄 1에 입력합니다.
세금 준비 서비스를 사용하는 경우 설문지에서 해당 연도에 학자금 대출 이자를 지불했는지 묻습니다. 예라고 답하고 지불한 이자를 제공하세요. 나머지는 그들이 알아서 계산할 것입니다.
학자금 대출이자 공제가 학자금 대출이 세금 납부 시기에 영향을 미칠 수 있는 유일한 방법은 아닙니다. 세금 납부에 영향을 미칠 수 있는 두 가지 학자금 대출 상환 프로그램이 있습니다.
학자금 대출 면제를 받으면 과세 대상 소득으로 간주되어 마지막에 세금 고지서가 남게 될 가능성이 있습니다.
일반적으로 IRS는 부채 탕감(학자금 대출이 아닌 모든 부채)을 통해 받는 혜택에 세금을 부과합니다. 그러나 여기에는 몇 가지 예외가 있습니다.
특정 고용주를 위해 일정 기간 일한 후 대출 잔액이 탕감된 경우 해당 탕감액은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. 공공 서비스 대출 탕감 프로그램에 참여하는 분들에게 희소식입니다.
그러나 소득 기반 상환 계획이 종료된 후 탕감된 대출의 경우 과세 방식이 다릅니다. 소득 주도 상환 계획을 20년 또는 25년 동안 유지한 후 남은 대출 잔액이 탕감된 경우 해당 탕감된 잔액은 일반적으로 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 나머지 탕감 금액이 $25,000인 경우 IRS는 해당 금액에 대해 세금을 납부할 것으로 예상합니다.
고용주는 직원들이 학자금 대출의 무게로 어려움을 겪고 있음을 인식하고 있습니다. 인적자원관리학회에 따르면 학자금 대출 상환 지원 프로그램을 제공하는 기업이 늘어나고 있다. 이러한 프로그램은 직원이 부채를 상환하는 데 도움이 되도록 대출에 대한 매칭 기여금 또는 고정 기여금을 제공할 수 있습니다.
이것은 큰 이점이지만 고용주가 상환하는 금액이 과세 대상 소득으로 간주된다는 단점이 있습니다. 고용주가 학자금 대출에 대해 $3,000를 지불했고 귀하가 22% 세금 브래킷에 속한다면, 결국 $660의 추가 세금을 내야 할 수 있습니다.
최대 $5,250의 고용주 상환 지원을 과세 소득에서 제외하는 법안이 제안되었지만 현재로서는 고용주가 지불하는 모든 것에 대해 세금을 납부해야 합니다.
학자금 대출 및 세금과 관련하여 마지막으로 주의해야 할 사항은 세금 신고 상태가 중요하다는 것입니다. 기혼자이지만 특정 과세 연도에 별도로 신고하기로 선택한 차용자는 학자금 대출이자 세금 공제를 받을 자격이 없습니다.
그러나 반면에 소득주도 상환 계획을 선택하는 기혼 차용인은 별도로 제출할 수 있습니다. 공동신고를 하는 경우 월 소득은 합산 임의 소득을 기준으로 합니다. 별도로 제출하는 경우 대부분의 경우 월별 지불액은 차용인의 소득을 기준으로 합니다.
공동으로 제출할지 개별적으로 제출할지 결정하는 것은 재정 상황에 따라 여러 가지 결정을 내려야 합니다. 하지만 학자금 대출이 있는 경우 결정 시 대출이 미치는 영향을 고려하고 싶을 것입니다.
현재 학생이라면 다음과 같은 세금 감면 혜택을 누릴 수 있습니다.
학위 과정을 밟고 있는 학생이고 아직 4년의 고등 교육을 마치지 않았다면 AOTC(American Opportunity Tax Credit)를 받을 자격이 있을 수 있습니다. $2,500 상당의 이 크레딧은 다음과 같은 학생(또는 학생의 부모)에게 제공됩니다.
세금 공제는 가치가 있습니다. 지불해야 하는 세금을 직접적으로 줄여줍니다. 세금 고지서가 $5,000인 경우 AOTC 자격을 갖추면 세금 고지서가 $2,500로 줄어듭니다.
자격을 갖춘 학생들을 위한 또 다른 귀중한 세금 공제는 평생 학습 세금 공제(LLTC)입니다. 이 $2,000 세금 공제는 AOTC보다 조금 더 유연합니다. 학위를 취득할 필요도 없고, 고등 교육을 받은 첫 4년 이내에 사용할 필요도 없습니다(대학원에서? 사용 가능).
그러나 몇 가지 제한 사항이 있습니다. MAGI는 $67,000(또는 부부 공동 신고의 경우 $134,000) 미만이어야 합니다. 그리고 다른 사람의 세금 신고서에 부양가족으로 청구될 수 없습니다.
IRS의 이 차트와 두 가지 세금 공제를 비교할 수 있습니다.
4월 15일이 되면 학자금 대출이 가장 마지막에 떠오를 수 있습니다. 하지만 시간을 할애하여 공제 옵션과 세금 영향을 이해하여 잘 준비하시기 바랍니다.