그녀는 모든 일을 제대로 했습니다. 그녀는 학교에서 열심히 일했고 고급 학위를 취득했으며 보수가 좋은 직업에서 일자리를 찾기 위한 토대를 마련했습니다. 이 최근 졸업생의 성공이 인상적이라는 점은 은행이 실직자에게 모기지론을 제공하는 습관이 없다는 것입니다.
그렇다면 방정식에서 은행을 제거하지 않으시겠습니까?
충분한 현금이 없는 사람이 주요 구매를 하려고 할 때 인기 있는 해결 방법은 부모 또는 다른 가족 구성원이 공식적으로 구성된 계약에서 돈을 빌려주는 가족 내 대출입니다. 이러한 유형의 대출은 은행에서 제공하는 것과 같은 장애물 없이 이루어지며, 낮은 이자율, 다양한 지불 옵션 및 대출 구조와 관련된 부동산 계획 기회를 포함하여 다른 유형의 이점도 있을 수 있습니다.
이러한 이점은 대출에 내재된 공통적인 단점과 함께 제공됩니다. 당사자가 얼마나 밀접하게 관련되어 있더라도 항상 위험 요소가 있습니다. 그러나 가족 내 대출에 대한 균형 잡힌 이해는 잠재적으로 두 당사자 모두에게 상당한 이점을 제공할 수 있습니다. 그리고 종종 가족 내 대출은 받는 사람이 보수가 좋은 직업이나 다른 수입원이 있는 경우에도 의미가 있을 수 있습니다.
가족 내 대출에서 시행되는 대출 유형이 반드시 가족일 필요는 없습니다. 사실 누구나 누구나에게 빌려줄 수 있습니다. 조카딸이 새 차를 구입하도록 도와주는 아주머니, 자본으로 다른 사람의 사업 시작을 돕는 친구, 재산을 집 밖으로 옮기면서 손자를 부양하기 위해 신탁을 설립한 조부모에 이르기까지 여러 가지 이유로 과세 대상 재산.
소액 대출이 반드시 일반 은행 대출과 같은 구조일 필요는 없습니다. 금액이 충분히 작은 경우(예:부모로부터 자녀의 차량 상환을 돕기 위해 10,000달러) 대출 기관은 자금을 이체하고 선물 자격을 부여할 수 있습니다. 금액이 개인의 경우 $15,000 증여세 공제 한도(결혼한 부부의 경우 $30,000) 미만이기 때문에 해당 연도의 총 증여액이 연간 공제액을 초과하지 않는다고 가정하면 관련 증여세가 없습니다.
일반적이고 더 복잡한 가족 내 대출의 형태는 모기지입니다. 성취도가 높지만 현금이 부족한 졸업생이 $300,000에 집을 사고 싶어한다고 가정해 보겠습니다. 그녀가 이미 좋은 직장을 구하고 계약금을 위해 충분한 저축을 하지 않는 한, 은행은 그녀에게 대출하는 데 관심이 없을 것입니다. 그러나 그녀의 부모가 돈이 있다면, 그들은 자녀에게 모기지론의 일부 또는 전체 모기지 금액을 대출할 수 있습니다. 재정 고문과 변호사의 지도 하에 부모는 가족에게 유리한 조건으로 주택 융자를 구성할 수 있습니다. 그 아이는 "Bank of Mom and Pop"에서 대출을 받고 있습니다.
아마도 이 협정의 가장 좋은 점은 이자 지불이 가족에게 남아 있고 언젠가는 차용인에게 상속의 일부로 돌아올 것이라는 점일 것입니다. 그러나 단기적으로 그들이 지불하게 될 이자율은 상업 은행의 모기지론보다 낮을 뿐만 아니라 IRS가 허용하는 가장 낮은 이자율이 될 것입니다. 2019년 7월 기준, 복합 연간 적용 연방 세율(AFR)은 단기(3년 이하)의 경우 2.13%, 중기 대출(3년 이상에서 최대 9년까지)의 경우 2.08% 또는 장기(9년 이상)의 경우 2.50%.
변호사와 함께 대출을 받을 때 몇 가지 주요 고려 사항과 절차적 조치를 취해야 합니다. 대출이 모기지인 경우 대출 기관은 약속 어음을 작성하고 해당 카운티 내에 모기지를 제출하여 공식화해야 합니다. 이 점에서 가족 내 모기지는 다른 유형의 대출과 다릅니다.
대출을 설계할 때 가장 중요한 두 가지 요소는 대출이 선물과 구별되도록 하는 것입니다. 대출 기관은 현재 AFR에 기반한 이자율로 이를 설정하고 적절한 지불 구조를 설정하여 이를 수행할 수 있습니다. 그렇게 하지 않으면 IRS의 조사를 받게 되어 잠재적인 벌금이나 증여세가 부과될 수 있습니다. 그리고 분명히 하자면, 증여세는 받은 사람이 아니라 선물을 준 사람이 내야 합니다.
대출 구성에 대한 도움말: 나는 일반적으로 고객에게 대출 기간이 끝날 때까지 일정 금액을 일괄 상환하는 방식으로 모기지를 이자만 사용하도록 권장합니다. 대출이 끝날 때 대출 기관이 재융자를 원할 경우 물론 그렇게 할 수 있는 옵션이 있습니다. 마찬가지로 수취인이 지불 일정을 지킬 수 없는 경우 대출 기관은 매년 말에 이자를 면제하기로 결정할 수 있습니다. 다시 말하지만, 대출 기관은 연간 증여세 면제를 사용하여 돈을 교환하지 않고 필요한 지불을 면제할 수 있으며 IRS는 지불을 "완료"로 간주합니다.
대출 수령인이 원금을 갚는 것은 실제로 현금을 대출 기관의 재산으로 되돌려놓는 것이며, 자녀에게 수십만 달러를 빌려준 경우에는 아마도 돈이 필요하지 않을 것입니다. 살펴보는 또 다른 방법은 대출을 받는 사람이 대출 기관의 재산 중 일부를 상속받을 가능성이 있다는 것입니다. 따라서 그들은 교장에게 적용할 증분 현금으로 누가 더 많은 혜택을 받을 것인지, 이제 막 시작하는 자신의 젊은 버전, 또는 경력에서 더 확고하고 대출 기관의 수혜자인 미래 버전 중 누가 더 많은 혜택을 받을지 자문할 수 있습니다. 부동산?
가족 내 대출은 전통적인 은행에서 얻을 수 있는 것보다 더 유연하고 유리한 조건으로 복잡한 구매를 할 수 있는 단순화된 방법을 가족에게 제공할 수 있습니다. 이러한 솔루션이 작동하도록 하는 열쇠는 대출 구조를 양 당사자의 재정 수단 및 목표에 맞추고 규제 요구 사항에 따라 어음과 모든 관련 지불 및 문서를 관리하는 것입니다.