우리는 혼란과 불확실성의 1년을 경험했으며 많은 사람들이 그것이 쾅 소리로 끝날지 아니면 훌쩍거리는 소리로 끝날지 궁금해하고 있습니다. 2020년은 이미 "쾅"하는 것으로 충분했기 때문에 후자를 기대합시다. 우리가 이러한 도전을 견뎌냈을 때 고무적인 한 가지는 자선 성향이 강화되었다는 것입니다. 따라서 2020년의 유산은 근심의 해가 아니라 관대함과 박애주의 정신으로 특징지어지는 해가 될 것입니다.
올해 초 설문 조사에서 미국인의 거의 40%가 2019년보다 올해 자선 단체에 더 많은 기부를 할 것이라고 밝혔으며, 60%는 이것이 전염병 때문이고 19%는 정치적 분위기를 언급했습니다. Giving 화요일의 기록적인 수치를 살펴보면 기부자가 약속을 지킨 것으로 보입니다. 기부자들은 2020년에 약 24억 7000만 달러를 기부했으며, 이는 작년 19억 7000만 달러에서 25% 증가한 수치입니다. 또한 Giving Friday에 참여하는 기부자 수도 2019년의 2,556만 명에서 총 3,480만 명으로 증가했습니다.
우리는 기록적인 2020년 기부를 관찰했으며 기부자 조언 기금(DAF)이 중요한 역할을 합니다. 주식 시장의 롤러코스터와 어려운 경제에도 불구하고 기부자들이 동일한 기금에 계속 기부함에 따라 돈은 동시에 그들의 계좌에서 빠져나가고 있습니다. 예를 들어 DonorsTrust라는 우리 조직에서 본 것은 보조금 규모가 30% 증가한 것입니다. 그리고 그 숫자는 현재 12월의 마지막 주에 접어들면서 증가하고 있으며 수많은 보조금 요청을 처리하고 있습니다. 올해 DonorsTrust 계정 소유자는 DAF 계정에 기부한 금액보다 더 많은 금액을 요청했을 것입니다.
2020년 내내 기부가 증가했지만 워싱턴 정치 기관의 보류 중인 회전문이 미래 기부 패턴에 영향을 미칠 수 있습니다. 확실한 것은 없지만 2021년의 미지의 시대로 접어들면서 자선 기부 전략을 극대화할 수 있는 4가지 팁이 있습니다.
연말 전에 활용할 수 있는 주목할만한 세금 혜택 중 하나는 기부를 촉진하기 위해 두 가지 세금 인센티브를 만든 CARES 법입니다. 첫 번째는 기부자가 현금 기부를 청구할 수 있는 $300 상각입니다. 세금을 신고할 때 표준 공제를 받더라도 자선 단체에 기부합니다. 두 번째 인센티브는 조정 총소득(AGI)에 대한 자선 공제 한도를 60%에서 100%로 높였습니다. 그렇게 할 수 있는 위치에 있다면 2020년 자선 기부금을 늘려 연방 소득세 의무를 없애는 것을 고려하십시오. 두 가지 규칙이 적용됩니다. 첫째, 이것은 현금 선물에만 적용되며 기부자 조언 기금 계정에 자금을 조달하는 데 (전체적으로) 사용할 수 없습니다. 두 번째로, 기존 규칙(AGI의 최대 60%)에 따라 DAF에 자금을 지원하고 공공 자선 단체에 자격을 갖춘 기부를 하여 100%에 도달할 수 있습니다.
많은 비영리 단체가 이 기간, 특히 12월에 연간 기부금의 대부분을 받는다고 보고하기 때문에 연말 기부는 여전히 인기가 있습니다. 이는 명절을 전후해 관대함을 느끼며 베푸는 경향이 있기 때문인 것으로 판단된다. 아마도 우리는 모두 일을 미루는 사람들일 뿐이며 올해가 가기 전에 행동해야 할 날이 아직 며칠 남아 있습니다. 그러나 내년에는 마지막 순간까지 기다렸다가 여러 자선 단체에 기부하기 위해 경쟁하는 대신 사전에 기부 전략을 계획하십시오. 미래를 효과적으로 계획하는 한 가지 방법은 기부자 조언 기금과 같은 자선 기부 수단의 형태로 도움을 구하는 것입니다.
세금 관점에서 DAF는 가장 매력적인 자선 기부 수단입니다. 이 차량은 미래에 펀드에서 분배가 이루어지더라도 즉각적인 세금 공제를 허용합니다. 그리고 이미 DAF가 있는 경우, 자선단체에 보조금을 추천하기 위해 새해까지 기다려야 하는 경우에도 12월 31일 이전에 귀하의 기금에 입금된 기부금에 대해 현재 연도 공제를 받을 수 있습니다. 가장 중요한 것은 지금 DAF를 활용함으로써 기부자가 내년에 정치세력에 의해 제정될 가능한 세법 변경을 피할 수 있다는 것입니다.
또한 연말 또는 연중 내내 여러 자선 단체에 기부하려는 경우 DAF를 사용하면 쉽게 할 수 있습니다. 각 자선단체의 별도 명세서가 아니라 지원되는 각 조직을 나열하는 하나의 명세서를 제공하여 기부를 조직하는 간단한 방법을 제공합니다.
적어도 2022년 중간 선거까지는 하원과 상원의 마진이 희박할 것이지만 우호적인 백악관과 결합하면 민주당원이 약간 유리할 것입니다. 즉, 세금 법안이 통과되고 세율이 인상되면 자선 공제가 중간에 걸릴 수 있습니다. 예를 들어, 고소득 기부자는 현재 $100,000 자선 기부 중 $37,000를 상각할 수 있지만 바이든 대통령 당선자가 제안한 계획은 상각을 단 $28,000로 제한합니다. 또한, $400,000 이상의 소득에 대해 12.4%의 사회 보장 세금을 부과하려는 Biden의 계획은 기부에 해를 끼칠 수 있으며 그 세금은 기부를 통해 줄일 수 없습니다. 또한 그는 현재 2025년 말에 종료될 예정인 현재의 상속세 한도를 재검토(및 축소)하고 싶다는 신호를 이미 보냈습니다.
연말이 다가오면서 자선에 관심이 있는 사람들은 아직 행동할 시간이 조금 남아 있습니다. 시간이 다 되기 전에 모든 일을 끝낼 수 없다면 시간을 내어 내년을 위한 기부 전략을 계획하십시오. 기부에 관한 규칙은 반드시 변경될 것이므로 가능한 한 자선세를 이용하는 것이 필수적입니다. 이러한 기부 전략을 따르고 곧 닥칠 세금 변화와 미래에도 대비하십시오.