기빙 USA(Giving USA)에 따르면 2020년에는 팬데믹으로 인해 4710억 달러가 미국 자선단체에 기부됐다. 개인, 커플 및 가족이 자신의 커뮤니티와 그들이 관심을 갖고 있는 대의에 영향을 미치도록 영감을 받았기 때문에 올해에도 이러한 추세가 계속될 것으로 기대합니다.
올해 자선 단체에 기부할 계획이 있는 분들은 가장 세금 효율적인 기부를 위해 다음 전략을 고려하십시오.
초보 기부자가 흔히 범하는 실수는 가장 간단하고 효과적인 방법이라고 가정하고 수표를 자선 단체에 기부하는 것을 선호한다는 것입니다. 주식 시장이 10년 동안 견실하게 운영되고 있다는 점을 감안할 때, 기부자는 포트폴리오 보유량을 줄이려는 경우 대신 평가된 유가 증권을 선물하거나 집중 포지션을 고려할 수 있습니다.
예를 들어 개인이 5,000달러의 평가 유가 증권을 기부하고 현금 5,000달러를 기부하면 소수의 이익을 얻을 수 있습니다. 이는 포트폴리오의 균형을 재조정할 뿐만 아니라 세금 공제 인센티브를 제공합니다. 기부는 과세 대상 소득을 줄일 수 있지만 수령 조직이 자격을 갖춘 경우에만 가능합니다(이 IRS 도구를 사용하여 모든 면세 자선단체를 검색하십시오). 또한 기부를 통해 기부자가 증권에 대한 양도소득세를 내지 않아도 됩니다. 또한 자선 단체는 기부된 투자를 판매할 때 세금을 회피합니다.
일부 초보 자선가에게는 현금을 선물하고 싶은 마음이 들지만 증권 선물은 기부자에게 훨씬 더 전략적이고 세금 효율적인 접근 방식이 될 수 있으며 자선 단체에 더 많은 기부를 장려할 수 있습니다.
The Giving USA 보고서에 따르면, 교육, 복지 서비스, 환경 및 동물 단체에 대한 기부 2020년에 가장 많이 증가한 것으로 추정되었습니다. 기부 금액을 늘리거나 다양한 목적에 기부하기로 결정한 것과 같이 기부 확대에 관심이 있는 고객의 경우 Vanguard Charitable에서 제공하는 NAVI(Nonprofit Aid Visualizer)를 사용하는 것이 좋습니다. 이 도구는 팬데믹의 영향을 가장 많이 받는 자선 단체를 찾아내어 개인에게 기부 환경과 가장 도움이 필요한 조직에 대한 명확한 그림을 제공합니다.
작년보다 올해 더 많은 기부를 하고자 하는 경험이 풍부한 자선가의 경우 기부금을 "스태킹(stacking)"하는 것을 고려할 수 있습니다. 이를 통해 감사의 유가 증권을 선물하여 기부자의 조정 총 소득(AGI)의 최대 30%를 공제하고 현금으로 추가 30%(또는 기부자 조언 기금에 기부하는 경우 현금으로 추가 20%)를 공제하여 세금을 제공합니다. 유가 증권과 현금 선물 모두에 대한 공제. 스태킹의 이점은 기부자가 감사한 유가 증권을 활용할 수 있게 해주지만 극도로 자선적인 사람들을 위해 CARES 법 및 코로나바이러스 자극법에 따라 운영 자선 단체에 현금을 기부할 경우 기부자의 AGI를 최대 100% 공제할 수 있는 능력이 증가했다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 올해.
쌓는 것 외에도 노련한 기부자를 위한 또 다른 전략은 기부자가 투자, 성장 및 자산 제공을 허용하는 자선 기부 계좌인 기부자 조언 기금(DAF)을 통해 증권을 기부하는 것입니다.
기부자가 올해 여러 자선 단체에 기부할 계획이지만 기부해야 하는 이유가 무엇인지 정확히 모르는 경우 DAF는 좋은 주차 공간입니다. 기부자는 DAF에 자금이 지원되면 즉시 세금 공제를 받을 수 있으며 미래에 기금을 받을 자선단체를 결정할 수 있습니다. 또한 DAF를 통해 기부자가 기부금을 조금씩 나눌 수 있습니다. 예를 들어, DAF에 25,000달러가 있으면 그 금액을 한 자선단체에 전액 기부하거나 각각 5,000달러를 받는 5개 자선단체에 나누어 기부할 수 있으며 기부는 몇 년에 걸쳐 이루어질 수 있습니다.
자선 활동 외에도 기부자의 연령과 관련된 세금 효율적인 자선 기부 전략도 있습니다. 적격 자선 기부금(QCD)은 기부 당시 최소 70½(질문:이 값이 72가 되지 않도록 하고 싶습니다. 대답은 예입니다)인 기부자를 위해 자선 단체에 달러를 기부할 수 있는 좋은 방법입니다. 이 전략을 통해 기부자는 IRA의 달러를 활용하여 자격을 갖춘 조직에 직접 기부할 수 있습니다. 세금이 높은 계층의 경우, 이는 달러가 기부되기 때문에 분배금에 부과될 일반 소득세를 피하면서 IRA를 지출하는 세금 효율적인 방법이 될 수 있습니다. 또한 연간 필수 최소 분배금(RMD)을 적격 자선 단체(최대 $100,000)에 기부할 수 있으므로 RMD의 세금 영향을 최소화할 수 있습니다.
2021년은 계속되는 전염병 영향으로 인해 기부자가 지역 사회를 돕고 자원이 필요한 원인에 계속 영감을 주기 때문에 자선 기부에 있어 또 다른 강력한 해가 될 수 있습니다. 올해가 몇 주 밖에 남지 않았으므로 모든 재산 수준과 자선 활동 경험이 있는 기부자는 자신과 수혜 단체 모두를 위한 기부의 세금 효율성을 극대화하기 위해 사용할 수 있는 다양한 기부 전략을 고려해야 합니다.