CARES 법이 2020년에 필수 최소 분배를 선택 사항으로 설정했을 때, 이 법안은 독자에게 언제 해당 분배를 개인 퇴직 계좌로 반환할 수 있는지 또는 RMD에 상응하는 금액을 Roth로 전환해야 하는지에 대해 더 많은 질문을 남겼습니다. 다음은 저희의 답변입니다.

2020년에 RMD를 복용한 지 60일이 넘었습니다. IRA에 반납할 수 있나요? 때에 따라 다르지. IRS는 최근 간접 롤오버를 사용하여 돈을 반환할 시간을 일부 사람들에게 제공하는 새로운 지침을 발표했습니다. 2월 1일에서 5월 15일 사이에 RMD를 사용하고 지난 1년 동안 다른 간접 롤오버를 하지 않았다면 이제 2020년 7월 15일까지 돈을 IRA로 이월해야 합니다. 1월에 돈을 받았다면 지금은 선택의 여지가 없지만 희망을 잃지 마십시오. 지금부터 해당 배당금에 대한 세금이 만기되는 내년 4월 15일 사이에 IRS는 이러한 조기 조류도 배제할 수 있는 추가 설명을 내놓을 수 있습니다. 계속 지켜봐 주십시오.

2020년에 일반 IRA에서 RMD를 가져갈 필요가 없다면 이 동일한 금액을 Roth 계정으로 전환하고 해당 금액에 대해 발생한 세금을 납부하는 것이 유리할까요? 2020년 RMD를 건너뛰고 동일한 금액을 Roth로 전환하는 것은 훌륭한 아이디어입니다. Roths는 세후 달러로 자금을 조달하기 때문에 퇴직 시 인출된 돈은 면세되며 Roths에는 RMD가 없습니다.

올해 전통적인 IRA에서 RMD를 사용하지 않음으로써 훨씬 더 높은 세금 청구서를 유발하지 않고 자금을 전환할 수 있는 더 많은 여지가 있습니다. 다른 과세 연도에는 RMD와 Roth 전환 금액이 모두 전체 연간 과세 대상 소득에 추가되어 잠재적으로 더 높은 계층에 진입할 수 있습니다. Campbell Wealth Management의 자산 자문 이사인 Evan T. Beach는 "Roth 전환은 미래에 세금이 더 많이 오를 것이라는 내기입니다."라고 말합니다. "내년에는 RMD를 받아야 하는 것 외에 다른 이유가 없다면 세금이 더 높을 것이라는 것을 알고 있습니다."

자격을 갖춘 자선 배포는 어떻습니까? 롤백할 수 있으며 그렇지 않은 경우 해당 금액에 세금이 부과되나요? QCD는 자선단체에 직접 제공되는 분배이므로 자선단체가 수표를 받기 전에 수표에 대한 지불을 중지한 다음 이월할 수 있습니다. 그러나 당신은 빨리 행동해야 할 것입니다. 자선 단체에서 수표를 현금화하거나 자금이 계좌로 이체되면 이월을 위해 돈을 되돌려 받을 수 없습니다. 그리고 우리는 당신이 원하는 이유를 확신하지 못합니다. Piershale Financial Group의 자산 고문인 Ben Barzideh는 “QCD는 자선 단체에 기부하는 가장 세금 효율적인 방법입니다. 분배가 귀하를 우회하기 때문에 과세 소득에 추가되지 않으므로 순 효과는 0입니다. 또한 2018년부터 가치가 거의 두 배로 증가한 표준 공제를 계속 받을 수 있습니다.

이 새로운 규칙이 소득 연금 지급에 적용됩니까? 1년 동안만 지급을 중단하고 2021년에 다시 재개할 수 있는 방법을 알고 계십니까? 세금의 관점에서 IRS는 연금 또는 기타 투자에 관계없이 돈이 할당되는 방식에 관계없이 모든 전통적인 IRA를 하나의 포트로 취급합니다. 따라서 IRA 연금이 있는 경우 면제가 적용되지만 보험 회사와 연금에 따라 다릅니다. "지불을 켜거나 끌 수 있는 연금이 있습니다."라고 Beach는 말합니다. 귀하의 연금이 그 중 하나라면 2020년 일시 중지 버튼을 누르고 내년에 재개할 수 있습니다. 귀하가 보유한 연금의 종류와 면제를 적용할 수 있는지 여부를 확인하려면 보험사에 문의하십시오.

2020년 IRA에 대한 RMD가 면제됨에 따라 아내와 저는 올해 RMD를 건너뛸 계획입니다. 그 결과 2020년 AGI가 크게 낮아질 것입니다. 사회 보장국은 AGI가 더 낮기 때문에 2020년 남은 기간 동안 IRMAA 할증료를 조정하는 것을 고려할 것입니까? Medicare 파트 B 및 파트 D 플랜에 대해 지불하는 금액을 결정하는 소득 관련 월별 조정 금액(IRMAA)은 사회 보장법에 명시된 공식에 따릅니다. 이 공식은 2년 전의 조정된 총 소득을 기준으로 합니다. IRMAA는 올해도 동일하게 유지되지만 2022년에 지불하는 요율에 더 낮은 AGI가 반영되는 것을 확인해야 합니다.