귀하가 받을 수 있는 세금 공제가 무엇인지 아십니까? 대부분의 사람들은 일종의 세금 공제 자격이 있으며 모든 공제는 완벽하게 합법적이며 IRS에서 권장합니다. 세금 공제를 신청하면 세금을 신고할 때 IRS에서 정한 규칙만 따르면 세금 환급액이 수백 또는 수천 달러 증가할 수 있습니다!
아래에서는 가장 일반적인 세금 공제 16가지를 다룹니다. 2021년에 청구할 수 있는 항목을 확인하려면 계속 읽으십시오.
참고:가능한 모든 세금 공제를 받아야 하지만 세금 공제만을 위한 구매 또는 투자는 권장하지 않습니다. 한 푼도 돌려받기 위해 1달러를 쓰는 것과 같습니다. 이미 받을 자격이 있는 공제액을 확인하고 그 대가로 받을 수 있는 큰 세금 환급을 받으십시오.
세금 공제는 과세 대상 소득을 낮추고 결과적으로 지불해야 하는 세금 금액을 줄입니다. 세금 신고서에 대한 세금 공제에는 일반적으로 표준, 항목별, 기본 및 사업의 네 가지 광범위한 범주가 있습니다. 아래에는 각 카테고리에서 가장 인기 있는 공제 항목이 포함되어 있습니다.
표준 공제액은 조정 총소득(AGI)에서 공제할 수 있는 정해진 금액입니다. 표준 공제는 신고 상태에 따라 다릅니다. 2019년에 사용 가능한 표준 공제는 다음과 같습니다.
65세 이상이거나 맹인인 경우 $1,300(신고 상태가 독신 또는 가구주인 경우 $1,650)의 추가 표준 공제를 청구할 수 있습니다.
양식 1040의 9행에 사용 가능한 표준 공제를 입력합니다.
세금 신고서를 제출할 때 표준 공제 또는 항목별 공제 중 더 큰 세금 혜택을 받는 항목을 청구할 수 있습니다. 항목별 공제는 IRS에서 허용하는 특정 유형의 비용 목록입니다.
항목별 공제를 청구하려면 일년 내내 각 범주에서 지출한 금액을 추적해야 합니다. 또한 영수증, 은행 거래 명세서, 의료 청구서 또는 자선 단체의 승인 서신과 같은 공제를 문서화하기 위해 기록을 유지하는 것이 좋습니다.
표준 공제를 청구하지 않고 항목별 공제를 선택하는 경우 양식 1040에 스케줄 A를 첨부해야 합니다.
다음은 주요 항목별 공제입니다.
2019년 AGI의 7.5%를 초과하는 본인부담 의료비를 공제받을 수 있습니다.
IRS 규정을 통해 다음을 포함한 다양한 주 및 지방 세금을 공제할 수 있습니다.
모든 주 및 지방세에 대한 공제 한도는 $10,000입니다.
주택 담보 대출에 대한 이자는 최대 $750,000까지 공제할 수 있습니다. 공제 자격을 얻으려면 해당 자금이 주택을 "구입, 건축 또는 실질적으로 개선"하는 데 사용되어야 합니다.
면세 단체에 기부한 현금이나 재산에 대해 공제를 청구할 수 있습니다.
연방 정부에서 선언한 재해로 인한 손실을 공제할 수 있습니다.
선상 공제는 양식 1040의 AGI 선 위에 표시되기 때문에 이름이 지정됩니다. 이러한 공제는 항목별로 청구할 필요가 없기 때문에 가치가 있습니다.
기본 공제에는 다음이 포함됩니다.
K-12 교사는 전문 개발 과정, 장비 및 교실에서 사용되는 재료와 같은 상환되지 않은 작업 비용에서 최대 $250를 공제할 수 있습니다. 기혼자이고 배우자와 함께 공동 신고서를 제출하고 두 사람 모두 자격을 갖춘 교육자인 경우 각 배우자가 $250 공제를 청구할 수 있습니다.
건강 저축 계좌(HSA)에 기부하는 경우 기부금을 공제할 수 있습니다. 2019년에는 단독 보장의 경우 최대 $3,500, 가족 보장의 경우 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다. 55세 이상인 경우 후속 기부로 $1,000를 추가로 기부할 수 있습니다.
급여 공제를 통해 지불된 기여금은 이미 W-2의 소득에서 제외된다는 점을 명심하십시오. 이러한 기부에 대해서는 추가 공제를 청구할 수 없습니다.
자영업자의 경우 자영업세의 50%를 초과공제로 공제할 수 있습니다.
자영업 납세자는 SEP-IRA 또는 SIMPLE 계획과 같은 퇴직 계획에 대한 기여금도 공제할 수 있습니다.
자영업자이고 자신의 건강 보험을 지불하는 경우 의료, 치과 및 적격 장기 요양 보험에 대해 지불하는 보험료를 공제할 수 있습니다.
고용주가 후원하는 건강 보험 플랜에 가입할 자격이 있는 경우 공제를 청구할 수 없습니다. 예를 들어 배우자의 고용주를 통해 건강 보험에 가입할 수 있는 경우 배우자의 플랜에 참여하지 않기로 선택하더라도 건강 보험료를 공제할 수 없습니다.
이전 배우자에게 위자료를 지급하는 경우 위자료 지급액을 공제할 수 있습니다. 자격을 얻으려면 2018년 이전 날짜의 이혼 또는 별거 계약에 따라 지불해야 합니다. 2018년 이후 날짜의 경우 위자료는 공제되지 않습니다.
지급금에 위자료와 자녀 양육비가 모두 포함된 경우 위자료 부분만 공제됩니다.
2019년에는 IRA에 최대 $6,000까지 기부할 수 있습니다. 50세 이상의 납세자는 추가로 $1,000의 추징금을 납부할 수 있습니다.
고용주가 후원하는 퇴직 계획 및 소득에 대한 액세스 권한이 있는지 여부에 따라 해당 기여금이 공제될 수 있습니다. 직장에 퇴직 계획이 없으면 소득에 관계없이 전체 기여금을 공제할 수 있습니다.
귀하 또는 귀하의 배우자가 직장에서 퇴직 계획을 가지고 있는 경우, 기여금은 더 높은 소득 수준에서 단계적으로 폐지됩니다. 수정된 AGI가 독신의 경우 $64,000, 부부 공동 신고의 경우 $103,000를 초과하면 기부금이 단계적으로 중단됩니다.
학자금 대출에 대한 이자를 지불한 경우 최대 $2,500까지 지불한 이자를 공제받을 수 있습니다. 그러나 공제는 고소득 납세자에 대해 단계적으로 폐지되기 시작합니다. 독신 납세자는 수정된 AGI가 $65,000 이하인 경우 전액 공제를 받을 수 있습니다. 공동으로 신고하는 기혼 납세자의 경우 수정된 AGI가 $135,000에 도달하면 공제가 단계적으로 중단되기 시작합니다.
귀하는 귀하의 양식 1040에 첨부된 별표 1에 따라 위의 모든 공제를 청구합니다.
사업체를 소유하고 있는 경우 "일반적이고 필요한" 사업 비용을 공제할 수 있습니다. 경상 비용은 해당 업계의 다른 사업주가 일반적으로 구매하는 비용입니다. 필요하다는 것은 비즈니스 성공에 필요한 비용을 의미합니다.
귀하의 비즈니스에 적용되는 세금 공제는 귀하의 비즈니스 유형에 따라 다릅니다.
단일 회원 LLC의 개인 소유주 및 소유자는 양식 1040에 첨부된 스케줄 C에서 이러한 비용을 공제합니다. 파트너십 및 다중 회원 LLC는 양식 1065에서 이러한 비용을 청구합니다.
위 내용 외에도 사업주는 다음과 같은 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
집의 일부를 사업용으로 사용하는 경우 모기지 이자 또는 임대료, 주택 소유자 보험, 유틸리티 및 수리를 포함하여 주택 비용의 일부를 공제할 수 있습니다.
홈 오피스 비용을 공제하는 두 가지 방법이 있습니다.
홈 오피스 공제를 받기 위한 두 가지 기본 요건:
적격 사업 소득(QBI) 공제는 일부 사업 소유자에게 사업 순이익의 최대 20%에 해당하는 공제를 제공합니다. QBI 공제는 개인 소유, 파트너십, LLC 및 S 기업과 같은 통과 비즈니스에만 사용할 수 있습니다.
그러나 QBI 공제는 모든 사람이 사용할 수 있는 것도 아니며 계산하기도 쉽지 않습니다. 전체 공제를 받으려면 과세 대상 소득이 독신인 경우 $157,500 미만이어야 하며, 기혼이고 공동 신고인 경우 $315,000 미만이어야 합니다.
과세 소득이 이러한 기준을 초과하는 경우, 귀하의 사업이 "특정 서비스 무역 또는 사업"인 경우 공제가 제한됩니다. 자세한 내용은 적격 사업 소득 공제에 대한 IRS의 FAQ를 확인하거나 세무 전문가에게 문의하십시오.
세금을 낼 때 회계사에게 세금을 신고하도록 하거나 TurboTax와 같은 세금 소프트웨어를 사용하십시오.
모든 공제에는 수많은 예외, 단계적 폐지 규칙 및 문서 요구 사항이 있습니다. 전문가가 모든 것을 안내해 주기를 원할 것입니다.
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