대학 1학년 때 등록금이 4만 달러에 달하는 매우 비싼 학교에 다녔습니다. 그 다음 나는 $6K/년을 위한 주립 학교로 전학했습니다. 내가 내린 최고의 결정 중 하나. 그 $40,000 학교는 이제 $55,000/년까지이고 그것은 단지 등록금을 위한 것입니다.
운 좋게도 세금 코드는 대학 학위 비용 지불에 대한 몇 가지 인센티브를 제공합니다. 큰 등록금 고지서를 보고 있다면 재정 부담을 덜어줄 수 있는 몇 가지 교육 세금 공제가 있습니다.
보너스: 풀 타임 학생이라도 원하는만큼 돈을 버는 방법을 알고 싶습니까? 돈을 버는 무료 최고의 가이드 다운로드AOTC(American Opportunity Tax Credit)는 수업료, 필수 수수료 및 출석에 필요한 코스 자료 비용을 상쇄할 수 있는 세금 공제를 제공합니다. 자격을 갖춘 교육 비용의 처음 $2,000의 최대 100% 및 해당 비용의 다음 $2,000에 대해 25%의 가치가 있으며 자격을 갖춘 학생당 최대 $2,500 공제가 가능합니다.
AOTC는 부분적으로 환불 가능한 크레딧입니다. 즉, 크레딧으로 세금이 0이 되는 경우 최대 $1,000까지 환불받을 수 있습니다.
AOTC에는 교육 학점에 대한 가장 엄격한 요구 사항이 있습니다. 자격을 얻으려면 학생은 최소한 하프 타임에 등록해야 하며 학부 교육의 첫 4년 동안만 사용할 수 있습니다.
많은 크레딧과 마찬가지로 AOTC는 고소득 납세자를 위해 단계적으로 폐지됩니다. 해당 단계적 폐지는 수정 조정 총 소득(MAGI)을 기반으로 합니다. MAGI를 계산하려면 조정 총 소득(AGI, 양식 1040의 7b행에 표시)을 가져와서 미국 과세 소득에서 제외된 해외 근로 소득, 외국 주택 공제 및 외국 주택 공제와 같은 특정 항목을 다시 추가합니다. . MAGI 계산에 도움이 필요하면 간행물 970의 워크시트가 도움이 될 수 있습니다.
전체 공제를 청구하려면 수정 조정 총 소득(MAGI)이 $80,000 이하여야 합니다(결혼 공동 신고의 경우 $160,000 이하여야 합니다.). MAGI가 $80,000에서 $90,000 사이인 독신 납세자와 $160,000에서 $180,000 사이의 MAGI를 가진 기혼 부부는 감액된 크레딧을 청구할 수 있습니다. 소득이 이러한 상한선을 초과하면 AOTC를 전혀 청구할 수 없습니다.
자격이 있는 경우 양식 8863을 작성하고 양식 1040과 함께 제출하여 크레딧을 청구할 수 있습니다.
평생 학습 학점(LLC)은 대학 등록금 및 등록금 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 또 다른 학점입니다.
LLC는 학생의 첫 4년 교육으로 제한되지 않으며 학생이 최소 절반의 시간에 등록할 것을 요구하지도 않습니다. 이를 통해 대학원생과 전문 학위 과정을 수강하는 사람들이 사용할 수 있습니다.
그러나 AOTC와 달리 책, 용품 및 컴퓨터 장비와 같은 코스 자료에 LLC를 사용할 수 없습니다. 칼리지나 대학교에 직접 지불하는 수업료 및 필수 수수료에만 적용됩니다.
크레딧은 비용의 처음 $10,000의 최대 20% 또는 반환당 최대 $2,000입니다. LLC의 어떤 부분도 환불되지 않습니다.
평생 학습 학점에도 소득 제한이 있습니다. 2020년 과세 연도에 MAGI가 $59,000~$69,000(결혼 공동 신고의 경우 $118,000~$138,000)인 경우 사용 가능한 크레딧이 단계적으로 중단됩니다. 귀하의 MAGI가 상한선을 초과하면 LLC를 청구할 수 없습니다.
귀하의 교육비, 배우자 비용 또는 세금 신고서에 기재된 피부양자 비용에 대해 AOTC 및 LLC를 청구할 수 있습니다. 대학에서 1098-T를 받아야 합니다. 이 양식은 한 해 동안 지불한 수업료와 수수료를 보여주며 학점 계산에 필요합니다.
양식 8863을 작성하고 보고서에 첨부하여 평생 학습 크레딧을 청구할 수 있습니다.
보너스: 젊었을 때 탄탄한 재정 기반을 구축하는 것이 가장 좋습니다. 부를 쌓는 방법(그리고 심각한 부채를 피하는 방법)을 알고 싶다면 개인 금융에 대한 무료 궁극적인 가이드를 다운로드하십시오.수업료 및 수수료 공제는 2017년 말에 만료되었지만 2019년 12월에 통과된 연장 법안으로 인해 소급 적용되었습니다. 따라서 이제 2018년, 2019년 및 2020년 세금 환급에 사용할 수 있습니다. 이 공제를 통해 최대 $4,000의 적격 고등 교육 학비 및 수수료를 청구할 수 있습니다.
수업료 및 수수료 공제는 세금 공제가 아닙니다. 대신 소득에 대한 조정입니다("상한선" 공제라고도 함). 항목화하지 않아도 등록금 및 수수료 공제를 받을 수 있습니다.
MAGI에 따라 수업료 및 수수료 공제도 제한됩니다. 소득 한도는 AOTC에 사용되는 한도와 동일합니다. 귀하의 신고 상태가 결혼 별거 신고인 경우 또는 다른 납세자의 피부양자로 청구될 수 있는 경우 실제로 귀하를 피부양자로 청구하지 않더라도 공제를 청구할 수 없습니다.
대학 등록금 부채 방지에 대한 포스트를 꼭 확인하세요!
학자금 대출이자에 적용되는 또 다른 가치 있는 공제액입니다. 자신의 교육이나 다른 사람의 교육 비용을 지불하기 위해 대출을 받은 경우 학자금 대출 이자를 최대 $2,500까지 공제할 수 있습니다. 자격을 갖추려면 "적격 학자금 대출"에 대한 이자를 지불해야 합니다. 가족이나 고용주의 대출은 계산에 포함되지 않습니다.
평소와 같이 소득 제한이 있습니다. 2019년에는 MAGI가 $70,000(결혼 공동 신고의 경우 $140,000) 미만이어야 전체 공제를 받을 수 있습니다. 해당 임계값을 초과하면 MAGI가 $85,000(MFJ의 경우 $170,000) 이상인 납세자에 대해 완전히 제거될 때까지 사용 가능한 크레딧이 단계적으로 중단됩니다.
과세 연도 동안 $600 이상의 이자를 지불했다면 대출 기관에서 귀하가 지불한 이자를 보여주는 양식 1098-E를 보내야 합니다. 양식을 받지 못하더라도 지불한 이자를 공제할 수 있습니다. IRS가 귀하의 공제에 의문을 제기할 경우에 대비하여 좋은 기록을 유지하십시오.
그러나 2020년 3월 13일 COVID-19 팬데믹으로 인해 연방 학자금 대출에 대한 이자가 중단되었습니다. 이 이자 발생 일시 중지는 2021년 9월 30일까지 연장되었습니다. 2020년 세금 보고서에서 1월 1일과 3월 13일 사이에 지불한 이자를 공제할 수 있지만 이전 연도에 지불한 것보다 훨씬 적습니다.
아직 자녀의 대학 교육 비용을 지불하지 않고 있지만 자녀가 대학 연령이 될 때까지 돈을 따로 모아두는 것일 수 있습니다. 이 경우에도 적절한 저축 수단을 사용하는 한 세금 코드는 여전히 일부 세금 혜택을 제공합니다.
적격 등록금 프로그램(529 플랜이라고도 함)을 통해 납세자는 수혜자의 적격 교육비를 저축하거나 선불로 지불할 수 있습니다.
기여한 해에 연방 소득세 신고 시 세금 감면 혜택을 받지는 못하지만 계좌에 넣은 돈은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그리고 자격을 갖춘 교육 비용을 지불하기 위해 자금을 사용하는 한 분배금도 과세 대상이 아닙니다.
또한 대부분의 주에서는 해당 주의 계획에 기여하는 경우 주 소득세를 면제해 줍니다.
529 플랜에 기부하는 데에는 소득 제한이 없으며 기부할 수 있는 금액에도 제한이 없습니다. 그러나 IRS는 귀하의 기부금이 "수혜자의 적격한 교육 비용을 제공하는 데 필요한 금액을 초과할 수 없다"고 명시했습니다.
529 플랜은 오로지 고등 교육을 위한 저축만을 위한 계획이었지만 2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 529 플랜을 초중등 학교 등록금 지불에 사용할 수 있게 되었습니다.
Coverdell 교육 저축 계좌(ESA)는 529 플랜이 발명되기 전에 대부분의 사람들이 선택한 대학 저축 계좌였습니다. 지금은 인기가 없지만 약간의 세금 혜택을 제공합니다.
MAGI가 $110,000(부부가 공동으로 신고하는 경우 $220,000) 미만인 경우 Coverdell ESA를 통해 수혜자당 연간 최대 $2,000까지 기부할 수 있습니다.
529 플랜과 마찬가지로 Coverdell ESA에 대한 기부금은 공제되지 않지만 자금은 분배될 때까지 면세됩니다. 그리고 배당금도 1년 동안 수혜자의 교육비를 초과하지 않는 한 면세됩니다.
Coverdell ESA를 사용하여 수업료 및 수수료, 서적, 용품, 장비, 특별 서비스, 숙박 및 숙식(반시간 이상 등록한 학생의 경우), 컴퓨터 장비 및 주변 장치, 인터넷 액세스 비용을 지불할 수 있습니다. 기금은 초등 및 중등 교육 비용과 대학에서 사용할 수 있습니다.
위의 세금 혜택 중 하나 이상을 받을 자격이 있는 경우 "더블 딥(double-dip)"을 하지 않도록 하십시오. 예를 들어, 동일한 비용에 대해 American Opportunity Credit 및 Tuition and Fees Deduction을 청구할 수 없으며 529 플랜으로 지불된 비용을 사용하여 교육 크레딧을 청구할 수 없습니다.
전반적으로 이러한 세금 공제는 고등 교육 비용 지불 부담을 완화하는 데 도움이 되며 사용 가능한 각 옵션의 혜택을 극대화하기 위해 스트레스를 받는 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세무 전문가 또는 TurboTax와 같은 소프트웨어를 사용하면 자격이 되는 크레딧을 쉽게 결정할 수 있습니다.
교육 학점 및 공제를 청구하는 데 사용하는 모든 적격 교육 비용에 대한 기록을 잘 보관하고 학위를 취득하는 동안 세금 혜택을 누리십시오.