공제는 과세 대상 소득을 감소시키므로 세금 신고서를 제출할 때 최대한 많은 금액을 청구하는 것이 가장 좋습니다.
가장 수익성 있는 세금 공제를 받으려면 스케줄 A를 사용하여 비용을 항목화해야 합니다. 이 양식을 사용하면 모기지 이자, 부동산세, 자선 기부금 및 일부 의료 비용을 상쇄할 수 있습니다.
그러나 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)은 표준 공제액을 거의 두 배로 늘렸습니다. 표준 공제는 피부양자가 아닌 거의 모든 납세자에게 제공되며 2020년에는 독신 납세자의 경우 $12,400, 부부 공동 신고의 경우 $24,800로 설정됩니다.
표준 공제가 오늘날 대부분의 사람들에게 재정적으로 더 합리적이지만, 보고서를 항목별로 분류하지 않더라도 청구할 수 있는 공제가 여전히 있습니다. 누구나 청구할 수 있는 공제에 대해 계속 읽으십시오.
일반적으로 자선 기부금을 상쇄하려면 공제 항목을 항목화해야 합니다. 그러나 코로나바이러스 구호, 구호 및 경제 보장(CARES)법에는 모든 납세자가 2020년에 이루어진 금전적 자선 기부에 대해 $300 공제를 청구할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.
작년 말에 통과된 법안은 이 공제를 2021년까지 연장하고 부부 공동 신고의 경우 600달러로 인상했으며 독신 신고자의 경우 300달러를 유지했습니다.
IRA라고도 하는 개인 퇴직 계좌가 있는 경우 IRS가 설정한 연간 한도까지 기여금을 공제할 수 있습니다. 올해 봄에 세금 신고가 마감되는 2020년 과세 연도의 경우 50세 미만 근로자는 IRA에 최대 $6,000까지, 50세 이상 근로자는 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
전통적인 IRA에 대한 기부금만 세금 공제가 가능합니다. Roth IRA는 다양한 세금 혜택이 제공되므로 공제 대상이 아닙니다.
적격 높은 공제액 건강 보험 플랜이 있는 경우 건강 저축 계좌(HSA)를 개설하고 기여금을 공제할 수 있습니다. 2020년 과세 연도에 단독 보장이 있는 사람들은 HSA에 최대 $3,550까지 기부할 수 있는 반면 가족 보장이 있는 사람들은 기부 한도가 $7,100입니다.
55세 이상인 경우 공제액으로 $1,000를 추가로 납부할 수 있습니다.
예금 증명서(CD)와 같은 일부 투자는 일정 기간 동안 계좌에 돈을 남겨두도록 요구합니다. 그렇지 않으면 조기 철수 패널티를 받을 수 있습니다. 다행히 IRS는 사람들이 양식 1099-INT 또는 1099-OID에 보고된 벌금을 공제할 수 있도록 허용합니다.
이 공제는 IRA와 같은 퇴직 계좌의 조기 인출에는 적용되지 않지만 CARES 법은 COVID-19 전염병의 영향을 받는 사람들이 2020년에 퇴직 기금에서 최대 $100,000까지 인출하는 조기 인출 벌금을 면제합니다.
소득에 따라 세금에서 학자금 대출 이자를 공제받을 수 있습니다. 자격 여부를 확인하려면 IRS 웹사이트로 이동하여 학자금 공제 이자 워크시트를 작성하십시오.
초등 또는 중등 수준에서 일하는 교육자는 자신의 직업과 관련된 본인 부담 비용에서 최대 $250를 공제할 수 있습니다. 이러한 비용에는 무엇보다도 컴퓨터, 교실 용품 및 전문성 개발 과정이 포함될 수 있습니다. 2020년에는 안면 마스크, 살균제, 공기 청정기와 같은 보호 장비도 공제액에 포함됩니다.
전 배우자에게 위자료를 지급하는 경우 해당 지급액을 소득에서 공제할 수 있습니다. 그러나 이 공제가 모든 사람에게 적용되는 것은 아닙니다. IRS에서 말했듯이:
<블록 인용>“(1) 2018년 이후에 실행되었거나 (2) 2019년 이전에 실행되었지만 나중에 수정된 이혼 또는 별거 계약에 따라 이루어진 위자료 또는 별도의 유지비를 공제할 수 없습니다. 수정. 그러한 계약에 따라 귀하가 받는 위자료 및 별도의 유지비는 귀하의 총 소득에 포함되지 않습니다."
FICA(연방 보험 기여금법) 세금은 사회 보장 프로그램과 메디케어 프로그램 모두에 자금을 지원합니다. 직원이 이 세금을 고용주와 분할하는 동안 자영업자는 전체 15.3%의 세금을 스스로 지불해야 합니다.
다행히 IRS는 자영업자들이 소득세에서 그 금액의 절반을 공제할 수 있도록 허용합니다. Schedule SE 또는 선호하는 세금 소프트웨어 프로그램을 사용하여 세금 및 공제액을 계산하십시오.
자영업자는 또한 자신, 배우자 및 자녀의 건강 보험 적용을 위해 지불한 보험료를 공제할 수 있습니다.
다른 공제와 마찬가지로 자격이 있는 사람과 공제할 수 있는 금액에 대한 규칙이 있습니다. 1040 및 1040-SR 지침의 89페이지에 있는 자영업 건강 보험 공제 워크시트는 청구할 수 있는 금액을 파악하는 데 도움이 될 수 있습니다.