이 이야기는 원래 Penny Hoarder에 실렸습니다.
COVID-19 대유행으로 인해 현재 집이 사무실 공간으로 두 배로 늘어나는 수백만 명의 근로자 중 한 명이라면 이것이 세금 공제를 의미하는지 궁금할 것입니다.
하지만 기다리십시오. IRS는 홈 오피스 공제에 대한 엄격한 규칙을 가지고 있으며 2017년 말에 통과된 세금 감면 및 고용법에 따라 크게 변경되었습니다.
세금 보고 시 홈 오피스 공제 청구를 고려하고 계십니까? IRS에서 눈썹을 치켜들지 않으려면 다음 팁을 따르십시오.
회사에 고용되어 재택근무를 하는 경우 세금에서 재택 근무 공간을 공제할 수 없습니다.
이는 귀하가 정규 원격 근무자이든 전염병으로 인해 사무실이 일시적으로 문을 닫은 경우에도 적용됩니다. 경험상 귀하가 W-2 직원인 경우 자격이 없습니다.
하지만 항상 그런 것은 아닙니다. 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 고용주의 편의를 위해 재택 근무를 하는 경우 재택 근무를 청구할 수 있는 기타 미지급 직원 사업 비용에 대한 공제를 중단했습니다. 단, 세금 공제를 항목별로 분류한 경우입니다.
이 법은 표준 공제를 거의 두 배로 늘렸습니다. 그 결과 한때 항목별로 저축을 하던 많은 사람들이 지금은 표준공제를 받을 때 세금을 적게 내고 있습니다.
사업체를 소유하고 있거나 프리랜서, 공연 근로자 또는 독립 계약자이든 자영업자라면 공제를 받을 수 있습니다. 심지어 해당 회사의 정규직 직원일지라도 ' 소유.
곧 논의할 다른 기준을 충족하기만 하면 정규직으로 재택근무를 하든 사무실에서 일하든 상관없습니다.
그러나 자영업에서 번 총 소득 만 공제 할 수 있습니다. 즉, 부업으로 1,000달러를 벌고 원격으로 정규 직장에서 50,000달러의 급여를 받았다면 1,000달러가 공제할 수 있는 최대 금액입니다.
IRS는 귀하가 비즈니스 목적으로 "전용적이고 정기적으로" 사용하는 공간이 있어야 한다고 요구합니다. 추가 침실이 있고 이를 사무실 공간으로만 사용하는 경우 해당 공간만 공제할 수 있습니다.
따라서 집이 1,000제곱피트이고 홈 오피스가 200제곱피트인 경우 집 비용의 20%를 공제할 수 있습니다.
그러나 그 홈 오피스가 게스트 침실로도 사용된다면 적합하지 않을 것입니다. 그 공간을 일상 업무에 사용하는 경우에도 마찬가지입니다.
IRS는 여기에서 "독점적으로"라는 단어를 비즈니스 목적으로만 공간을 사용해야 한다고 말할 때 매우 진지하게 생각합니다.
규칙을 위반하지 않으려면 집에 보관하는 물건에 주의하십시오.
사진, 포스터 및 기타 장식은 좋습니다. 그러나 게임 콘솔, 운동 장비 또는 TV를 사무실로 옮기면 그렇지 않을 것입니다. 전문 서적과 개인 서적을 혼합하는 것조차 기술적으로 선을 넘을 수 있습니다.
홈 오피스 공간과 개인 공간 사이에 명확한 구분이 있어야 합니다. 그렇다고 해서 공제를 받기 위해 사무실로 사용하는 방 전체가 있어야 하는 것은 아닙니다.
그 여분의 침실에 책상 공간이 있다고 가정하십시오. 사무실 공간과 나머지 공간 사이에 마커가 있는 한 여전히 방의 일부를 요청할 수 있습니다.
귀하의 재택 사무실을 공제하려면 귀하의 주 사업장이어야 합니다. 하지만 그렇다고 해서 그 공간에서 모든 비즈니스 활동을 수행해야 하는 것은 아닙니다.
당신이 재주꾼이고 다른 사람의 집에서 수리하는 데 돈을 받지만 대부분의 서류 작업, 청구서 및 전화 통화를 집에서 처리한다면 허용됩니다.
어린이집을 운영하거나 재고를 보관하는 경우에는 몇 가지 예외가 있습니다. 이러한 시나리오 중 하나가 적용되는 경우 IRS 규정을 확인하십시오.
집의 20%를 사무실로 사용하는 경우 모기지 또는 임대료의 20%를 공제받을 수 있습니다. 하지만 공제할 수 있는 것은 이것만이 아닙니다.
부동산세, 주택 소유자 보험 및 유틸리티와 같은 비용도 공제할 수 있지만 이 예에서는 이러한 비용의 20%만 공제할 수 있습니다.
하지만 여기서 조심하세요. 사업 목적으로 사용하는 주택의 일부에 대해서만 비용을 공제할 수 있습니다.
따라서 위의 예를 사용하면 누군가에게 잔디 깎기 비용을 지불하거나 부엌에 페인트칠을 하는 경우 비용의 20%를 공제할 수 없습니다.
또한 주택을 소유하고 있는 경우 감가상각을 고려해야 합니다. 복잡해질 수 있습니다. 이러한 상황에서는 세무 전문가와 상의하는 것을 고려하십시오.
수익을 위해 집을 팔면 감가상각비에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 공제를 청구할 때마다 필요한 경우 IRS에 제공할 수 있도록 좋은 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
광범위한 기록 보관 또는 감가상각 공제를 처리하고 싶지 않은 경우 IRS는 간단한 옵션을 제공합니다. 평방 피트당 $5에서 최대 300제곱피트까지 공제할 수 있습니다.
이 방법을 사용하면 공제액이 줄어들지만 일반 방법보다 덜 복잡합니다.
홈 오피스 공제는 감사 트리거로 악명 높은 평판을 얻었지만 대부분 자격이 없습니다. IRS 지침을 따른다면 홈 오피스 비용을 공제하는 것은 완전히 합법적입니다.
더 가능성이 높은 감사 트리거:재택 근무와 관련이 있는지 여부에 관계없이 보고한 소득에 비해 막대한 비용을 공제합니다.
하지만 감사를 받을 경우에 대비하는 것이 중요합니다. 공제가 정당했음을 증명할 수 있도록 모기지 또는 임대, 보험 정책, 세금 기록, 공과금 청구서 등의 사본을 제공할 수 있는지 확인하십시오.
또한 사진을 찍고 필요한 경우 IRS에 설정 다이어그램을 제공할 준비를 하고 싶을 것입니다.
항상 그렇듯이 공제하는 비용이 허용되는지 여부가 확실하지 않은 경우 세무 전문가와 상의하십시오. 나중에 감사의 골칫거리를 피하기 위해 지금 약간의 추가 자금을 마련하는 것이 가장 좋습니다.