편집자 주:이 이야기는 원래 NewRetirement에 실렸습니다.
특정 연령에 도달하면 세금 과태료를 피하기 위해 IRA, 401(k) 및 기타 유형의 세금 혜택이 있는 계정(세전 기여금으로 자금이 조달되는 모든 퇴직 계정)에서 필요한 최소 분배금을 가져와야 합니다. 최근까지 나이는 70.5세였다. 2019년이 끝나기 전에 70.5세가 되지 않으면 현재 72세입니다. 다음은 필수 최소 분배(RMD)를 관리하기 위한 몇 가지 전략입니다.
필요한 최소 배포가 정확히 무엇인지 분석해 보겠습니다.
따라서 RMD는 벌금을 피하기 위해 70.5-72세(생년에 따라 다름)가 된 후 매년 실제로 벌어야 하는 IRS에서 결정한 금액을 인출하는 것입니다.
그러나 이러한 연간 분배금은 일반 소득세율로 완전히 과세됩니다. 따라서 RMD 및 관련 세금은 귀하의 부를 심각하게 잠식할 수 있습니다. 가능한 한 세금을 최소화할 수 있는 방법을 찾는 것이 좋습니다.
요구되는 최소 분배는 귀하의 퇴직 계좌에 대한 초기 기여금 및 세금 이연 자산 기간에 대한 세금 감면을 회수하는 정부의 방법입니다.
일부 퇴직자의 경우 이러한 분배는 퇴직 소득의 필수적인 부분입니다. 다른 사람들은 다른 수입원이 있을 수 있으며 이러한 분배 금액의 일부 또는 전부가 필요하지 않을 수 있습니다.
RMD가 필요하지 않은 경우 필요한 최소 분배를 관리하고 분배 금액을 최소화하거나 이를 연기하고 그에 따른 세금 타격을 받는 최선의 전략을 살펴봐야 합니다. 이러한 전략은 은퇴 계획의 전반적인 맥락에서 봐야 합니다. 조세회피는 그 자체의 목적이 아니라 전술입니다.
귀하의 상황에 적합한 경우 이러한 전략 중 하나 이상이 귀하의 자산을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
다음은 인출의 영향을 최소화할 수 있는 6가지 방법입니다.
2015년에 의회는 마침내 적격 자선 기부금(QCD)을 세금 코드의 영구적인 부분으로 만들었습니다. QCD는 70.5세 이상이고 스스로 돈을 사용할 필요가 없고 자선 성향이 있는 사람들에게 유용한 도구입니다.
QCD 규칙에 따라 RMD 중 최대 $100,000를 적격한 자선 단체에 기부할 수 있습니다. 자선단체에 기부된 금액은 과세 대상이 아니지만 자선 기부금에 대한 추가 공제는 없습니다. QCD를 사용하면 세금 부담을 줄이고 동시에 자선 활동을 수행할 수 있습니다.
적격 장수 연금 계약(QLAC)은 IRA 또는 401(k) 계정 내에서 구매할 수 있으며 계정 소유자가 85세까지 RMD를 연기할 수 있습니다. QLAC는 고정 요율의 이연 연금인 새로 생성된 상품입니다. , 그리고 지불은 85세 이하의 모든 연령에서 시작될 수 있습니다. QLAC를 구입한 사람들은 고용주가 후원하는 401(k) 또는 기타 적격 플랜과 함께 이를 사용할 수 있으며 다른 투자 상품이 허용하는 것보다 훨씬 늦게 지불을 받기 시작할 수 있습니다.
이론적으로 좋은 아이디어일 수 있지만 RMD를 연기하는 데 사용하는 것이 실제로는 좋은 아이디어일 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. RMD에 세금을 납부하는 아이디어를 좋아하는 사람은 아무도 없지만 더 큰 문제는 이것이 시간이 지남에 따라 전반적인 은퇴 계획 측면에서 귀하에게 도움이 될지 여부입니다.
QLAC 또는 기타 연금 상품을 사용하기 전에 철저한 분석을 수행해야 합니다. 여기에서 QLAC에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
전통적인 정년퇴직 연령 이후에 잘 일하면 많은 이점이 있을 수 있습니다. 일반적으로 RMD를 받아야 하는 연령 이후에 일하고 있다면 현재 고용주의 401(k)에서 가져갈 필요가 없습니다(당신이 회사의 5% 이상을 소유하지 않고 귀하의 고용주는 이러한 RMD 연기를 허용하도록 선택했습니다.
한 가지 잠재적인 전략은 기존 IRA 자금을 현재 고용주의 계획으로 역 이월하는 것입니다. 이렇게 하면 해당 금액이 RMD에서 동일한 연기를 받게 됩니다.
몇 가지 주의할 사항입니다. 첫째, 고용주의 계획은 이러한 롤오버를 허용해야 합니다. 둘째, 원래 세전 기준으로 기부된 금액만 허용됩니다. 여기에는 이전 고용주의 401(k)에서 IRA로 이월된 돈이 포함될 수 있습니다. 마지막으로 현재 401(k)에 대해 실사를 수행하고 싶을 것입니다. 견고한 투자와 낮은 비용을 제공합니까? RMD를 피하는 것은 좋은 일이지만 돈을 형편없는 401(k) 계획으로 옮기는 대가를 치러야 하는 것은 아닙니다.
기존 IRA 계정에 보관된 세전 돈은 Roth IRA 계정으로 전환할 수 있습니다. Roth IRA는 귀하 또는 계정을 상속하는 배우자 수혜자를 위한 RMD의 적용을 받지 않습니다. RMD가 시작되기 전에 적격한 기존 IRA 자산의 일부 또는 전체를 전환하는 것을 고려할 수 있습니다.
Roth IRA로 전환된 돈은 전환된 해에 완전히 과세됩니다. 지금 납부한 세금의 영향을 향후 세금 절감액과 비교하여 이것이 귀하에게 좋은 전략인지 판단해야 합니다.
배우자가 아닌 수혜자에게 남겨진 상속된 Roth IRA와 Roth 401(k) 계정에도 RMD가 적용되지만 이러한 분배는 과세 대상이 아닙니다. 그러나 그들은 Roth의 면세 보호를 상실합니다. Roth 401(k)의 경우 Roth IRA로 이월될 수 있으며 동일한 대우를 받게 됩니다.
잠재적인 RMD의 또 다른 출처는 상속된 IRA입니다. 70.5세 미만의 수혜자는 원래 계정 소유자가 사망하기 전에 RMD를 가져간 경우 RMD를 받아야 할 수도 있지만 수혜자는 자신의 나이에 따라 RMD를 가져와 더 적은 분배금을 받고 세금 유예 특성을 늘릴 수 있습니다. 더 오랜 기간 동안 계정을 유지합니다.
IRA가 여러 개인 경우 각 계정을 개별적으로 계산해야 하지만 한 계정 또는 여러 계정에서 총 RMD 금액을 가져올 수 있습니다.
일부 계정은 실적이 좋은 반면 다른 계정은 실적이 저조한 경우 유용할 수 있습니다.