ABLE 계정이라고 하는 세금 우대 저축 도구는 장애인 개인과 그 가족이 공공 혜택 자격을 손상시키지 않으면서 생활비를 저축할 수 있는 새로운 방법을 제공합니다.
ABLE 법으로 더 잘 알려진 2014년 더 나은 삶의 경험 달성법을 통해 계정 소유자는 최대 $16,000을 절약할 수 있습니다. 연간 자격을 갖춘 주택, 교육, 개인 지원 서비스, 건강 관리, 고용 훈련, 보조 기술, 교통, 재정 관리 및 장애와 관련된 행정 서비스. 수혜자, 가족 또는 친구, 특별 지원 신탁 또는 공동 신탁의 기부금은 세후 달러로 이루어지므로 세금 공제 대상이 아닙니다. 그러나 일부 주에서는 ABLE 계정에 대한 기부금에 대해 주 소득세 공제를 허용할 수 있습니다. 그리고 계정에서 벌어들인 소득과 적격 장애 비용으로 사용된 모든 소득은 면세로 인출될 수 있습니다.
또한 2017년 12월에 통과된 세금 개편법에는 수혜자가 동일한 개인인 경우 529 대학 저축 계좌에 저축한 가족이 연간 최대 $16,000를 529 계좌에서 ABLE 계좌로 이월할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 두 계정 또는 529 계정 수혜자의 가족 구성원. (자세히 알아보기: 529개 계획을 최대한 활용)
고용주 후원 퇴직 계좌에 참여하지 않는 고용된 ABLE 저축 계좌 소유자는 이제 과세 연도에 대한 보상 또는 ABLE 국립 자원 센터(NRC)에 따르면 미국 본토와 컬럼비아 특별구에서 12,880달러(2022년 기준), 하와이에서 14,820달러, 알래스카에서 16,090달러입니다. 1
"분명히 세금 혜택이 중요하지만 ABLE 계정의 진정한 이점은 Medicaid와 같은 연방 자금 지원 프로그램을 통해 지원 및 서비스에 의존하는 장애가 있는 사람들이 이제 중요한 자격을 위태롭게 하지 않고 처음으로 저축할 수 있다는 사실입니다. 미국 국립 장애 연구소(National Disability Institute)의 공공 정책 이사인 크리스 로드리게즈(Chris Rodriguez)는 이렇게 말했습니다.
ABLE 계정(때로는 529A 에이블 계정이라고도 함)에 기부를 고려하는 사람은 다음과 같이 도움이 될 수 있는 특수 필요 교육을 받은 금융 전문가와 상담할 수 있습니다.
529개의 대학 저축 계획을 모델로 한 529개의 ABLE 저축 계좌는 개별 주에서 관리합니다. Rodriguez는 그의 조직이 사랑하는 장애인이 있는 많은 가족들에게 아직 잘 알려지지 않은 ABLE 저축 계좌에 대한 인식을 높이기 위해 열심히 노력하고 있다고 말했습니다.
ABLE 법이 통과되기 전에 ABLE National Resource Center는 장애가 있는 미국인이 Medicaid, Medicare 및 Supplemental과 같은 정부 혜택을 받기 위해 현금 저축 및 기타 자산(은퇴 계좌 포함)을 연간 $2,000 미만으로 유지해야 했습니다. 보장 소득(SSI) — 장애 관리 및 치료에 추가되는 비용을 충당하기 위해 종종 필요한 프로그램입니다. 2
장애 관련 비용은 진단에 따라 크게 다르지만 필요에 따라 치료, 특수 교육, 부모의 생산성 상실, 가정 또는 가족 차량에 필요한 개조가 포함될 수 있습니다.
올바른 요금제 선택
529 대학 저축 계획과 마찬가지로 개인은 프로그램에 외부 거주자를 허용하는 모든 주에서 ABLE 저축 계좌를 개설할 수 있습니다. 그러나 자격을 갖춘 계정 소유자는 각 주 프로그램에 고유한 규칙 및 제한 사항이 있으므로 옵션을 신중하게 비교해야 합니다. (자세히 알아보기: 장기 요양 계획)
예를 들어, 일부는 주 거주자가 계정에 입금한 기부금에 대해 주 소득세 공제 또는 공제를 제공하는 반면, 일부는 계정을 유지하기 위해 연간 수수료를 부과하거나 초기 최소 기부금을 요구합니다. 다른 기업은 더 많은 투자 옵션을 제공하거나 허용되는 지출 횟수에 제한을 둡니다.
중요하게도 주마다 총 계정 한도가 다릅니다(모든 기여자로부터). 예를 들어 버지니아주는 최대 $550,000까지 허용하고 오리건은 $400,000까지 허용합니다.
가족이 자신에게 적합한 주 기반 옵션을 결정할 수 있도록 NRC는 한 번에 최대 3개의 주 플랜에 대한 프로그램 특성을 비교할 수 있는 온라인 도구를 제공합니다.
SSI 제한
SSI(Supplemental Security Income)는 사회 보장 범위에 속합니다. 이것은 일을 한 적이 없거나 전통적인 사회 보장 장애 보험 혜택을 받을 만큼 충분한 사회 보장 크레딧을 축적하지 못한 저소득 개인에게 장애 혜택을 제공하기 위해 특별히 고안되었습니다.
현재 SSI를 받고 있는 경우 ABLE 계정은 여전히 귀하의 자격을 위태롭게 할 수 있다는 점에 유의하십시오. 실제로 ABLE 계정의 첫 $100,000은 SSI에 대한 $2,000 개별 자원 한도에서 면제되지만 귀하의 계정이 $100,000를 초과하면 SSI 현금 혜택이 중단됩니다. ABLE 계정 값이 해당 임계값 아래로 떨어지면 혜택이 복원됩니다.
Medicaid 혜택에는 동일한 계정 제한이 적용되지 않습니다. 그러나 ABLE National Resource Center는 주 Medicaid 프로그램이 수혜자가 사망한 후 치료를 제공하는 데 발생한 비용의 일부를 회수하려고 시도할 수 있다고 언급합니다. Medicaid Pay-Back 조항에 따라 개인이 살았던 주에서는 평생 동안 수혜자가 사용한 자금의 전부 또는 일부에 대해 수혜자의 ABLE 계정에 남아 있는 금액에 대해 청구를 제기할 수 있습니다. 3
대안
물론 ABLE 계좌가 장애인과 그 가족이 이용할 수 있는 유일한 저축 수단은 아닙니다. 장애가 있는 가족 구성원을 돕는 것을 전문으로 하는 매사추세츠주 윈체스터에 있는 Shepherd Financial Partners의 재정 고문인 Alex Nadworny는 이렇게 말했습니다.
"ABLE 계정은 유용한 도구가 될 수 있지만 유일한 솔루션은 아닙니다."라고 그녀는 말했습니다. “연간 한도가 $16,000이므로 전체 재정 계획에서 실제로는 작은 부분일 뿐입니다. 다른 저축 수단이 더 많은 유연성을 제공할 수 있습니다.”
예를 들어, 장애 아동의 부모는 혜택 자격에 대한 문제를 피하기 위해 잠재적으로 자신의 이름으로 저축을 축적할 수 있다고 그녀는 말했습니다. Nadworny는 "종종 부모가 저축하는 방법입니다. "그들은 자녀를 위해 다른 계정을 할당하고 부모가 사망하면 기금이 특별 지원 신탁에 들어가도록 합니다."
그녀는 장애가 있는 사람들도 잠재적으로 Roth IRA(개인 은퇴 계좌)를 사용하여 돈을 모을 수 있다고 말했습니다. 이는 유사하게 면세 성장 기회를 제공하지만 더 큰 유연성과 더 강력한 투자 옵션을 허용할 수 있습니다. (자세히 알아보기: 기존 IRA와 Roth IRA에 대한 8가지 FAQ) )
Nadworny는 ABLE 계정을 더 쉽게 사용할 수 있게 됨에 따라 Special Needs Trusts와 함께 더 창의적으로 사용될 수 있다고 말했습니다.
"당신은 잠재적으로 ABLE 계정을 사용하여 모기지 지불 및 임대료와 같은 지속적인 주택 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이는 특수 필요 신탁에서는 할 수 없는 것입니다."라고 그녀는 말했습니다. "규칙을 이해하는 전문가 팀과 협력하면 주택에 대한 ABLE 계정을 포함하는 보다 포괄적인 계획을 잠재적으로 만들 수 있습니다."
Nadworny는 ABLE 계정이 고용된 장애인 개인에게 현금 쿠션을 적립하고 조부모가 혜택 손상에 대한 걱정 없이 장애인 손주에게 돈을 선물할 수 있는 좋은 방법이라고 말했습니다.
"특정 상황에서 ABLE 계정은 많은 의미를 가질 수 있습니다."라고 그녀는 말했습니다. "우리는 아이들에게 재정 관리 기술을 가르치기 위해 계좌를 개설하는 것도 추천합니다. 아마도 직불 카드를 계좌에 연결하여 돈 기술을 가르치는 방식일 것입니다."
다양한 저축 계좌가 장애 혜택에 미치는 영향을 이해하고 있는 금융 전문가는 ABLE 계좌, 대안 또는 둘의 조합이 귀하에게 적합한지 여부를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.