소규모 사업을 하거나 자영업을 하는 것은 귀하의 잠재적인 수입에 대한 유연성, 자유 및 통제력을 제공할 수 있습니다. 많은 혜택이 있지만 소기업을 소유할 때 일반적으로 놓치는 것이 한 가지 있습니다. 바로 고용주가 후원하는 퇴직 플랜입니다.
자영업자들은 401(k)를 가지고 있지 않으며, 소규모 자영업자들은 이를 설정하고 관리하는 데 드는 시간과 비용을 이유로 제공하지 않는 경향이 있습니다. 좋은 소식은 소기업 소유자가 이용할 수 있는 몇 가지 다른 퇴직 계획 옵션이 있다는 것입니다. 기업가로서 은퇴를 위한 저축을 아직 시작하지 않았다면 다음과 같이 변경할 수 있습니다.
개별 저축 옵션의 세부 사항을 파헤치기 전에 중소기업 퇴직 계획에 적용되는 몇 가지 지침을 이해하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 각 플랜에는 고용주의 퇴직 플랜과 마찬가지로 자체 연간 기여 한도가 있습니다. 기부할 수 있는 금액은 플랜에 따라 다르며 사업주가 아닌 자영업자로 간주되는 경우 특별 한도가 적용될 수 있습니다.
다음으로, 각 계획에는 분배금을 받을 수 있는 시기, 해당 분배금에 세금이 부과되는 방법 및 10% 조기 인출 벌금을 유발할 수 있는 항목과 관련하여 따라야 할 고유한 세금 규칙이 있습니다. 일부 플랜에는 직원이 있는 비즈니스에 적용되는 특별 규칙도 있습니다.
마지막으로, 중소기업 퇴직 계획은 저축자들에게 세금 혜택을 제공할 수 있습니다. 귀하의 은퇴 저축은 세금 유예 기준으로 증가하여 시간이 지남에 따라 복리 이자를 얻을 수 있습니다. 또한 연간 기부금의 일부 또는 전체가 세금 공제 대상이 될 수 있으므로 연간 보고서를 제출할 때 세금을 줄일 수 있습니다.
소기업 소유자로서 은퇴를 대비하여 저축하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 가장 인기 있는 세 가지 옵션을 비교하면 다음과 같습니다.
SEP IRA는 개인 소유, 파트너십 및 기업을 포함한 모든 규모의 비즈니스에서 설립할 수 있습니다. 이러한 계정 중 하나는 본인 및/또는 직원을 대신하여 설정할 수 있습니다. 직원을 위해 SEP IRA를 설정하는 경우 고용주인 귀하만이 직원을 대신하여 이에 기여할 수 있습니다. 직접 입력할 수 없습니다.
SEP IRAin 2019의 연간 기여 한도는 직원의 연간 보상의 25% 또는 $56,000 중 적은 금액입니다. SEP 계정에 대한 후속 기여는 없습니다.
IRS는 SEP IRA의 대출을 허용하지 않지만 직원과 사업주는 서비스 중 분배를 받을 수 있습니다. 기부는 항상 100% 귀속됩니다. 분배금이 적격하지 않은 경우 소득세가 적용됩니다. 분배금을 받는 사람이 59세 1/2 미만인 경우에도 10% 조기 인출 패널티가 적용됩니다.
프로 쪽에서 SEP IRA는 소규모 비즈니스 소유자가 비교적 쉽고 저렴하게 설정할 수 있습니다. 연간 기여 한도는 기존 401(k) 플랜에서 허용하는 한도를 반영합니다. 기부금은 소득에서 공제될 수 있으며 적격 분배는 전통적인 IRA 규칙에 따라 과세됩니다.
귀하는 매년 귀하 또는 귀하의 직원을 위해 SEP IRA에 기부할 의무가 없습니다. 그러나 직원을 대신하여 기부하기로 결정했다면 한 해 동안 귀하를 위해 일한 모든 사람을 위해 기부해야 합니다.
SIMPLE IRA는 모든 소규모 기업에서 사용할 수 있지만 IRS에 따르면 일반적으로 직원이 100명 이하인 기업에 가장 적합합니다. 이 계획을 사용하면 고용주는 보상의 최대 3%와 일치하거나 2%의 비선택적 기여를 하여 각 직원에 대해 매년 돈을 기부해야 합니다. 직원은 기부할 수 있지만 의무 사항은 아니며 항상 SIMPLE IRA 자금에 100% 귀속됩니다. 2019년에 직원이 기부할 수 있는 최대 금액은 $13,000이며 50세 이상인 경우 $16,000입니다.
SEP IRA와 마찬가지로 SIMPLE IRA는 기존 IRA 계정과 동일한 세금 처리가 적용됩니다. 조기 분배에는 조기 인출 위약금과 소득세가 부과됩니다. 59세 1/2세 이후의 정기 퇴직금에는 일반 소득세율로만 과세됩니다. SEP IRA와 SIMPLE IRA는 모두 계정 소유자가 세금 벌금을 피하기 위해 70 1/2세에 필요한 최소 분배금을 받기 시작하도록 요구합니다.
SIMPLE IRA는 설정 및 유지 관리가 쉽습니다. 그러나 SEP IRA 또는 단독 401(k)(이 목록의 다음 옵션)보다 연간 기여도가 낮습니다. SIMPLE IRA로 직원을 위해 기부하지 않을 수도 있습니다. 현금 흐름이 매년 불규칙하면 문제가 될 수 있습니다.
솔로 401(k)는 1인 기업만을 위해 설계된 401(k)입니다. (단, 귀하가 사업체를 소유하고 있고 귀하의 유일한 직원이 귀하의 배우자인 경우는 예외입니다.) 이 유형의 소규모 사업체 퇴직 계획에서는 고용주와 직원으로서 기여금을 납부합니다. 직원은 2019년에 최대 $19,000, 50세 이상인 경우 최대 $25,000까지 기부할 수 있습니다. 고용주는 자영업자가 아닌 한 보상의 최대 25%를 기여할 수 있습니다. 이 경우 해당 연도의 고용주 부담금을 계산하기 위해 특별한 공식을 사용해야 합니다. 공식은 자영업 세금과 직원 기여금의 절반을 공제한 후의 순 소득을 기반으로 합니다.
지금까지 논의된 세 가지 중소기업 퇴직 계획 중 솔로 401(k)는 설정하기가 가장 어렵고 유지 비용이 가장 많이 듭니다. 그러나 기부금에 대한 세금 공제 혜택과 관대한 연간 기부금 한도를 얻을 수 있습니다. IRA 기부금으로 401(k)를 보완할 수도 있습니다.
직원이 없고 SEP IRA, SIMPLE IRA 또는 개인 401(k)를 설정하는 데 드는 비용과 시간을 정당화할 만큼 사업 소득이 충분하지 않은 경우, 대신 기존 또는 Roth IRA를 선택할 수 있습니다. . 전통적인 IRA를 사용하면 연간 기여금의 일부 또는 전체를 공제할 수 있습니다. Roth IRA는 은퇴 시 100% 면세 분배를 허용합니다.
둘 다 2019년 연간 기부 한도가 $6,000이고 50세 이상인 경우 추가 기부금이 $1,000입니다. 한도는 중소기업을 위한 다른 퇴직 계획 옵션에 비해 훨씬 낮지만 저축을 처음 접하는 경우 IRA를 시작하는 것이 좋습니다.
소상공인으로서 퇴직연금을 선택할 때 고려해야 할 사항이 많습니다. 직원이 있는 경우 계획에 직원과 직원이 포함되는지 여부를 결정해야 합니다. SEP IRA가 제공할 수 있는 유연성을 SIMPLE IRA 기부에 대한 규칙과 비교하여 저울질해야 합니다. 개인 사업자인 경우 선택하는 플랜은 연간 소득에서 얼마를 기부할 수 있는지와 플랜을 관리하기 위해 지불할 의사가 있는 금액에 따라 달라질 수 있습니다.
무엇을 결정하든 지금보다 은퇴를 위한 저축을 시작하기에 더 좋은 시기는 없다는 것을 기억하십시오. 중소기업을 위한 퇴직 계획을 선택하는 데 시간이 오래 걸릴수록 자금이 늘어나는 데 걸리는 시간이 줄어듭니다.
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