보관 계정에 대해 들어 본 적이 없다면 일종의 집 청소 예산 항목이라고 생각할 수 있습니다. 하지만 안돼! 그것은 우리가 여기서 말하는 관리인의 유형이 아닙니다. 우리는 보호자인 성인에 대해 이야기하고 있습니다. 미성년자를 위해 돈을 돌보는 사람. 물론 그 외에도 몇 가지 더 많은 내용이 있으므로 보관 계정이 무엇이며 어떻게 작동하는지 자세히 살펴보겠습니다.
보관 계좌는 미성년자가 법적 성인으로 간주될 때까지 성인이 미성년자를 감독하고 관리하는 저축 계좌입니다. 일부 주에서는 18개일 수 있고, 다른 주에서는 21개 또는 최대 25개일 수 있습니다.
보관 계정은 현금으로 구성되거나 유가 증권, 부동산, 예술품과 같은 다양한 항목이 될 수 있습니다. 보관 계정은 유연합니다. 하지만 유연하다고 해서 관리자가 다른 사람의 돈으로 원하는 모든 것을 할 수 있는 것은 아닙니다.
관리인에게는 수탁자 책임 이 있습니다. 계정을 관리하는 사람에게. 기본적으로, 그들은 미성년자의 최선의 이익을 위해 행동해야 하는 윤리적, 법적 의무가 있습니다. 후견인은 일반적으로 부모 또는 보호자입니다.
각 주에는 성년으로 간주되는 연령에 대한 자체 규정이 있습니다. —일명 법적 성인 — 그리고 후견인 또는 대체 후견인이 될 수 있는 사람. 그 외에 두 가지 유형의 보관 계정 간의 유일한 주요 차이점은 기부할 수 있는 자산의 종류입니다.
이것을 "어-무"라고 하는 것을 들을 수 있습니다. UTMA는 현금이나 유가 증권뿐만 아니라 모든 유형의 자산을 보유할 수 있기 때문에 종종 선호되는 보관 계정 유형입니다. 즉, 예술, 지적 재산, 부동산 등이 모두 손에 넣을 수 있습니다. UTMA는 몇 가지 예외를 제외하고 거의 모든 주에서 허용됩니다.
UTMA와 달리 UGMA는 현금, 유가 증권, 연금 및 보험과 같은 금융 자산으로만 제한됩니다. 모든 주에서 UGMA를 허용합니다. 미성년자의 이름으로 UTMA와 UGMA를 모두 설정할 수도 있습니다.
이제 보관 계정이 무엇인지 알았으니 작동 방식에 대해 이야기해 보겠습니다.
대부분의 경우 양육권 계정은 사랑하는 사람이 미성년자를 위해 개설합니다. 그리고 계좌를 개설한 사람이 관리인이 됩니다. 하지만 항상 그런 것은 아닙니다. 관리인을 고용하거나 역할에 임명할 수도 있습니다. 일을 끝내는 사람은 계정에 자산을 투자하는 방법에 대한 책임이 있습니다.
보호자는 미성년자가 성인이 될 때까지 계정을 관리할 수 있지만 권한에는 제한이 있습니다. 앞서 이야기한 수탁자 책임을 기억하십니까? 많은 금융 기관은 최종 계좌 소유자(미성년자)를 보호하기 위해 관리인이 다른 사람의 자산으로 위험한 결정을 내리는 것을 허용하지 않습니다. 예를 들어, 보관인이 마진으로 구매하려고 하면 약간의 반발을 받을 수 있습니다. 이는 기본적으로 주식을 사기 위해 증권사에서 대출을 받는 것과 같습니다.
보관 계정의 유연성은 매력적입니다. 출금 한도나 출금 위약금이 없을 뿐만 아니라 출금은 미성년자에게 이익이 되는 모든 것에 사용할 수 있습니다. 꽤 모호하죠? 그 혜택은 등록금, 살 곳, 사립 교복 비용이 될 수 있습니다. 미성년자에게 이익이되는 한 공정한 게임입니다. 디자이너 개? 별로. 인출하려면 관리인의 승인이 필요합니다.
또한 기부가 이루어지면 미성년자에게 귀속된다는 점도 언급하는 것이 중요합니다. 누구나 기부할 수 있지만 거래가 완료된 후에는 철회할 수 없습니다. 그것은 또한 관리인이 출금을 하고 스스로 새 차를 사거나 집에 계약금을 낼 수 없다는 것을 의미합니다. 다른 자녀의 계정 간에 자산을 이동할 수 없습니다.
미성년자가 주의 법적 연령에 도달하면 어떻게 됩니까? 미성년자는 계정과 그 안의 모든 자산을 공식적으로 관리합니다. 현금화하고, 투자를 판매하고, 공개 상태로 유지하고 계속 투자할 수 있습니다. 이것이 전적으로 그들의 소명입니다.
따라서 여기에 보관 계정의 큰 위험 중 하나가 있습니다. 수천(또는 그 이상) 가치가 될 수 있는 자산을 18-25세 어린이가 처리하기를 원하십니까? 수년 동안 강력한 자금 관리 기술을 가르칠 수 있었다면 아마도 이것은 무서운 생각이 아닐 것입니다. 그러나 약간의 우려라도 있다면, 특히 상당한 금액일 경우, 귀하가 무엇을 하고 있고 나중에 자금에 어떤 일이 발생할 수 있는지 확실히 알고 있어야 합니다.
보관 계정은 쉽게 설정할 수 있습니다. 개설 절차는 다른 은행이나 중개 계좌와 같습니다. 은행이나 신용협동조합에 가거나 온라인에 접속하여 설정할 수 있습니다.
다시 말하지만, 염두에 두어야 할 최소 보증금이나 기부 한도는 없습니다. 본인이 아닌 경우 관리인을 지정할 준비를 하십시오.
자, 여기에서 핵심이 나옵니다. 물론 보관 계정에 있는 자금과 자산은 일부 없이는 살 수 없습니다. 국세청의 주목. 그리고 이러한 계정에 대해 할 말이 있는 것은 IRS만이 아닙니다. 자녀의 대학 기금(교육 저축 계좌 또는 529 플랜 대신)을 위해 저축하기 위해 보호 계좌를 개설하기로 선택한 사람들에게는 그다지 좋지 않은 결과를 초래할 수 있습니다. 조금 더 자세히 살펴보겠습니다.
옛날 옛적에 양육 계좌는 부모를 위한 작지만 좋은 조세 피난처였습니다. 왜요? 계좌의 자산은 성인의 세율보다 낮은 아동의 세율로 과세되었기 때문입니다. 그러나 IRS는 이 허점을 포착하여 즉시 폐쇄했습니다!
하지만 IRS가 미성년자를 계정 소유자로 간주하기 때문에 소득이 포인트만큼 아동의 세율로 과세된다는 점만 남아 있습니다. . 작동 방식은 다음과 같습니다.
당신이 여전히 관리인이라면. 계정 소유자가 법적으로 성인이 되지 않았음을 의미하는 계정 관리인인 경우 투자 소득의 첫 $1,100는 면세됩니다. 다음 $1,100에는 아동 세율(보통 10-12%)이 적용됩니다. 그리고 $2,200를 초과하는 모든 것은 신탁 및 유산 세율 및 세율로 과세됩니다. 1 이 세율은 소득에 따라 부모의 세율보다 높을 수 있습니다.
더 이상 관리자가 아닌 경우. 계정 소유자가 이제 법적으로 성인이 되었기 때문에 더 이상 계정 관리자가 아닌 경우에도 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 19세 또는 24세 미만의 풀타임 학생의 양육권 계좌 소유자로서 여전히 부모의 세금 신고서를 제출하는 경우 계좌가 부모에게 양도된 후에도 투자 소득의 최대 $1,100가 면세됩니다. 그런 다음 다음 $1,100에는 자녀의 세율이 적용됩니다. 그리고 거기에서 $2,200를 초과하는 불로 소득은 부모의 세율로 과세됩니다.
대학 저축 계획에 대한 보관 계정을 고려하고 있는 사람이라면 들어보십시오! 여기에서 매우 조심하고 싶을 것입니다. 보관 계정의 자산은 미성년자의 총 금융 자산에 포함됩니다. 그것은 대학 시간에 일에 정말 큰 렌치를 던질 수 있습니다. 보관 계좌에 돈을 보관하면 다른 정부 또는 지역 사회 지원에 대한 접근을 줄이거나 없애는 등 재정 지원 자격이 낮아질 수 있습니다. 좋아! 세금 또는 투자 전문가와 반드시 상담하고 싶습니다. 보관 계정으로 진행하기 전에
대학 지원 자격은 제쳐두고, 주의해야 할 또 다른 세금 불이익이 있습니다. 보관 계정에 대한 기부 한도는 없지만 1년에 $15,000(커플의 경우 $30,000) 이상의 증여에는 증여세가 부과될 수 있음을 명심하십시오.
자녀의 미래, 특히 대학을 위해 저축하는 경우 SmartVestor Pro와 상담할 때까지 양육권 계정으로 진행하지 마십시오. 우리의 SmartVestor 프로그램은 가까운 자격을 갖춘 투자 전문가와 연락을 드릴 것입니다. 그들은 계획을 도울 뿐만 아니라 모든 것이 어떻게 조화를 이루는지 이해할 수 있도록 도와줄 것입니다.