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연금 또는 현금 가치 생명 보험을 보유하고 있지만 장기 요양 비용 상승의 위험으로부터 자산을 보호하려는 경우 운이 좋을 수 있습니다. 연방 세금 코드의 잘 알려지지 않은 조항인 섹션 1035는 특정 요건을 충족하는 보험 계약자가 기존 계약 또는 장기 요양 보험 정책을 면세로 거래할 수 있도록 합니다.

실제로, 1035 교환 조항은 개인이 비적격 연금(세후 달러로 구매한 연금)에서 자신의 필요를 더 잘 충족할 수 있는 다른 연금으로, 또는 생명 보험에서 연금 또는 다른 생명으로 자금을 이체할 수 있도록 허용했습니다. 원래 계약에서 얻은 투자 이익에 대해 현재 소득세를 내지 않고 보험 정책. 2006년 연금 보호법(Pension Protection Act)은 2010년부터 적격 장기 요양 보험을 포함하도록 1035 교환을 확대했습니다. 이 조항은 또한 하나의 적격 장기 요양 증권을 다른 증권으로 면세 교환 및 기존 연금 또는 생명 보험의 교환을 허용합니다. 정책을 LTC 정책으로 변경합니다.

연금 소유자는 기존 연금에 남아 있는 부분을 남겨두고 장기 요양 보험 구매에 사용하기 위해 자금의 일부 또는 전체를 이체할 수 있습니다. 그러나 생명보험에 가입한 사람은 1035 교환을 실행할 때 전체 증권을 교환해야 하지만 교환의 일부만 장기 증권으로 보내면 됩니다. 남은 금액은 다른 생명 보험이나 연금을 구매하는 데 사용할 수 있습니다. 또는 현금으로 취급되어 과세 대상이 될 수 있습니다.

1035 교환을 완료한 생명 보험 계약자는 사망 보험금과 원래 계약의 현금 가치에 액세스할 수 있는 능력을 상실할 수 있습니다. 어떤 경우에는 생명 보험에서 LTC로의 1035 교환이 실용적이지 않을 수 있습니다. 특히 생명 보험 증권의 현금 가치가 LTC 보험료를 초과하는 경우에는 더욱 그렇습니다.

이러한 이유로 연금에서 1035 교환이 더 쉬운 해결책이 될 수 있습니다. 그러나 연금에서 교환할 때 소득의 흐름을 위해 연금을 지급할 수 있는 능력을 상실한다는 점에 유의해야 합니다.

1035 교환에 따라 면세 처리를 받으려면 자금을 먼저 분배한 다음 이체하는 것이 아니라 원래 보험 회사에서 새 보험으로 직접 이체해야 합니다.

1035 교환에서 얻은 수익을 사용하여 장기 요양 보험료를 충당하고 요구 사항을 충족하는 사람들은 일반적으로 교환된 금액과 관련된 이익에 대한 과세를 피할 것입니다. (LTC가 프리미엄 기능의 반환을 제공하는 경우와 같이 이득이 과세될 수 있는 상황이 있을 수 있습니다.)

이에 비해 연금의 경우 연금이 지급되기 시작하면 각 지급액의 일부에 일반적으로 세금이 부과됩니다. 세금은 이익을 나타내는 각 지불 부분에 적용됩니다. 그리고 보험의 현금 가치 부분에 누적되는 비용 기준(일반적으로 지불한 모든 보험료의 합계)을 초과하는 생명 보험 이익은 인출 시 일반 소득세가 부과됩니다(이전에 받은 대출 또는 배당 제외).

따라서 1035 교환의 매력이 있습니다.

아론 스클로프(Aaron Skloff) 최고경영자(CEO)는 "기본적으로 세금이 부과되지 않았을 누적 이자를 인출할 수 있고, 이를 장기 요양 정책 자금으로 사용하기 때문에 면세 거래"라고 말했다. 플로리다주 네이플스에 있는 Skloff Financial Group의 임원이 인터뷰에서 "좋은 이점이 있을 수 있지만 솔루션이 자신에게 적합한지 확인해야 합니다."

장기요양이란 무엇입니까?

장기 요양은 기능적 또는 인지적 장애가 있는 개인이 식사, 목욕, 옷 입기와 같은 일상적인 일상 활동을 수행할 수 있도록 지원하는 다양한 서비스 및 지원을 설명합니다. 이러한 치료는 일반적으로 요양원, 생활 보조 시설 또는 가정 건강 보조원을 통해 관리됩니다.

Urban Institute 연구 그룹의 예측에 따르면 오늘날의 65세 인구 중 약 절반이 결국 평생 동안 두 가지 이상의 "일상 생활 활동"에 도움이 필요하거나 심각한 인지 장애가 발생할 것이라고 제안합니다.

Medicare 및 기타 민간 건강 보험 플랜은 일반적으로 상대적으로 비쌀 수 있는 장기 치료 비용을 보장하지 않습니다. 예를 들어, 개인 요양원 방의 비용은 월 약 $8,800이며, 생활 보조 시설의 비용은 Genworth 2020 치료 비용 연구에 따르면 약 $4,300입니다.

장기 요양 보험은 이러한 비용의 많은 부분을 충당하도록 설계되었지만 비용이 많이 듭니다. 선택한 보장에 따라 미국장기요양보험협회(AALTCI)는 "선호 건강" 할인을 받을 자격이 있는 60세 부부가 공유 장기 요양 보험에 대해 연간 $2,605~$4,935를 지불한다고 보고합니다. 정책.

대부분의 주택 소유자는 예상치 못한 화재 사고에 대해 보험에 가입하지만 장기 요양 보험에 가입하는 사람은 거의 없다고 Skloff는 관찰했습니다.

그러나 Skloff는 또한 귀하를 돌볼 의지와 능력이 있는 가족 구성원이 있거나 그러한 치료 비용을 부담할 수 있는 자원이 있는 경우 장기 요양 보험이 필요하지 않을 수도 있다고 언급했습니다. 반대로, 자산이 최소인 사람들은 저소득 및 장애인을 위한 연방 건강 보험 프로그램인 Medicaid를 통해 장기 요양을 받을 자격이 있을 수도 있습니다.

1035 교환 또는 완전 교환을 통해 LTC 보장을 구매하려는 사람들은 먼저 자격 여부를 결정해야 합니다.

실제로 AALTCI는 치매, 신부전, 파킨슨병 및 마비를 포함하여 보험 가입이 불가능할 수 있는 여러 가지 기존 건강 상태가 있음을 지적합니다. AALTCI에 따르면 60~69세 신청자의 약 23%, 70~79세 신청자의 45%, 80세 이상 신청자의 70%가 건강상의 이유로 장기 요양 보험 보장을 거부당한다고 AALTCI는 보고합니다.

1035 Exchange는 누구에게 적합할까요?

Skloff는 보장 자격이 있는 경우 연금 및 잠재적으로 생명 보험에서 장기 요양 보험으로의 1035 교환이 몇 가지 특정 시나리오에서 의미가 있을 수 있다고 말했습니다.

예를 들어, 자녀가 재정적으로 자립하고 적절한 저축액이 있는 경우 원래 구입한 생명 보험 보장 범위(또는 그 이상)가 더 이상 필요하지 않을 수 있습니다.

“40세에 생명보험을 샀을 수도 있고 지금은 58세입니다. 상황을 보면 마지막 자녀가 마침내 안정된 직장을 갖게 되었기 때문에 생명보험에 대한 필요성이 바뀌었을 수도 있습니다.”라고 말했습니다. 스클로프. “아니면 이제 장기 요양 비용에 대해 더 잘 알고 있을 수도 있습니다. 나이가 들어감에 따라 생명 보험이 덜 필요할 수도 있고, 같거나 더 많이 필요할 수도 있습니다.”

1035 교환을 촉진하여 장기 요양 보험 또는 기타 보험을 대체할 수 있는 또 다른 잠재적인 이유는 오늘날 사용 가능한 제품이 일반 인구의 건강이나 사망률 개선으로 인해 더 많은 유연성, 더 나은 기능 또는 더 낮은 비용을 제공할 수 있기 때문입니다. 인베스트먼트 & 플로리다주 오비에도의 보험 계획 서비스

따라서 오래된 연금 또는 생명 보험 계약에 대한 과세를 피할 수 있는 능력은 1035 교환의 명백한 이점이지만, 귀하의 정책이 가치가 크게 평가되지 않은 경우에도 이러한 움직임은 여전히 ​​의미가 있다고 Blount는 인터뷰에서 말했습니다. /P>

“항상 조세 회피에 관한 것은 아닙니다.”라고 그는 말했습니다. “위험을 이전하고 달러로부터 최대한의 이익을 얻는 것입니다. 보험에 가입할 수 있는 필요가 있고 금전이나 보장 혜택을 잃지 않고 보장을 개선할 수 있는 것은 좋은 기회입니다.”

1035는 누구에게 효과가 없을까요?

반면에 Skloff는 생명 보험을 구입한 후 건강이 악화된 경우 LTC 보험으로 1035를 교환하는 것이 가장 현명한 조치가 아닐 수 있다고 말했습니다. 장기 치료 보장.

"현실은 기존 제품이 있는 경우 가격이 당시의 나이와 건강을 기준으로 했을 것이고 새 제품은 현재 나이와 건강을 기반으로 할 것입니다. 이는 대부분의 사람들이 더 많은 비용을 지불하고 점점 줄어들고 있습니다.”라고 Skloff는 말했습니다. 소비자는 1035 교환이 자신의 이익에 부합하는지 확인해야 한다고 말했습니다.

생명 보험 계약자는 1035 교환이 미지급 잔액에 대해 세금을 부과할 수 있기 때문에 원래 보험에 미결제 대출이 있는 경우에도 주의해야 합니다.

1035 교환을 실행하기 전에 이전 계약이나 보험 증권에 조기 해약 수수료가 부과되지 않는지 확인해야 합니다. 이로 인해 새 보험에 사용할 수 있는 가치가 줄어들 수 있습니다.

모든 장기 요양 보험 회사가 1035 교환을 기꺼이 수락하는 것은 아닙니다.

1035 교환을 고려하는 연금 및 생명 보험 계약자는 장단점에 대해 스스로 교육하고 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움을 줄 수 있는 금융 전문가와 상담해야 합니다.

Blount는 정책을 교환할 필요가 전혀 없을 수도 있다고 언급하면서 "자신이 얻고 있는 것을 이해하지 못하는 사람은 변경하지 않아야 합니다."라고 말했습니다. "이전 연금 또는 생명 보험 계약의 혜택을 사용할 필요가 있다고 예상되는 경우 현재 보유하고 있는 것을 유지하거나 적용 범위를 변경할 수 있는 옵션을 살펴봐야 합니다."

1035 교환 대안

예를 들어 생명 보험 계약자는 기존 현금 가치가 보험 자체에 대한 비용을 지불하는 데 사용되어 미래 사망 보험금이 줄어들지만 현재 진행 중인 보험료도 제거되는 축소된 보험금 보험을 할 수 있다고 Blount는 말했습니다. 그들은 또한 생명 보험에 대한 분석을 완료하여 소진 가능성이 있는지 여부를 판단하고, 소진될 가능성이 있는 경우 현재 생명 보험 정책을 유지하기 위해 더 높은 보험료에 동의할 수 있습니다.

Blount는 "때로는 이미 소유한 정책을 수정할 수 있으며 1035 교환을 수행할 필요가 없습니다."라고 말했습니다. "생명 보험을 유지할지 여부를 고려할 때 모든 옵션을 살펴보는 것이 중요합니다. 여기에는 1035개의 교환이 포함됩니다."

보편적인 생명 보험에 가입한 사람들은 현재 보장에 대한 분석을 완료하여 원래 의도한 기간만큼 지속될 것으로 예상되는지 또는 조기에 만료될 것인지 결정하기를 원할 수도 있습니다. 실제로 Blount는 15년 전 또는 그 이전에 구매한 많은 정책이 6% 이상의 성장률을 가정했지만 금리가 천천히 하락하면서 4%에 가깝게 지불했을 수 있다고 말했습니다.

경우에 따라 감소된 계정 가치는 정책이 예상보다 일찍 만료될 수 있음을 의미합니다. 정책이 계속 유효하도록 하기 위해 보험 계약자는 월 보험료를 인상해야 할 수도 있습니다.

Blount는 "귀하의 원래 정책이 보험료를 결정할 때 기반으로 했던 가정이 이제는 틀릴 수 있습니다."라고 말했습니다. “보편적 생명 보험 증권의 (계정) 가치가 증권을 유효하게 유지하기에 충분한지 또는 만기까지 지속되도록 더 높은 보험료를 지불해야 하는지 여부를 미리 물어보는 것이 가장 좋습니다. "

기대 수명이 증가함에 따라 장기 요양은 노인 미국인에게 더 큰 잠재적 비용이 되었습니다. 향후 요양원이나 생활 보조 비용의 위험으로부터 퇴직 자산을 보호하고 싶고 연금 소득이나 생명 보험에 대한 필요성이 변경된 경우 1035 교환을 고려해 볼 수 있습니다.

대안을 모색하고 그러한 조치가 귀하에게 적합한지 판단하는 데 도움을 줄 수 있는 세무 고문이나 재무 전문가에게 확인하십시오.