당신은 Rs를 얻었다. 당신과 함께 10 락. 3년 이내에 그 돈이나 그 중 적어도 일부가 필요할 것이라는 것을 알고 있습니다.
그 돈을 어디에 투자하겠습니까? 은행 정기 예금 또는 부채 뮤추얼 펀드?
부채 뮤추얼 펀드는 FD만큼 위험이 낮고 FD는 부채 MF만큼 유연하다고 가정해 보겠습니다. 유일한 차이점은 세금 처리입니다. 그리고 둘 다 8%를 반환합니다.
1년 후 Rs 2 lacs가 필요합니다.
은행 정기예금으로 납부할 세금은 얼마입니까?
부채 뮤추얼 펀드에 얼마나 많은 세금을 지불합니까?
세금이 동일합니까? 결국, FD이자 소득과 부채 펀드의 단기 자본 이득은 한계 세율로 과세됩니다. 아니면 다른가요?
이 분석을 하는 동안 부채 뮤추얼 펀드와 정기예금이 과세를 제외한 모든 측면에서 동일하다고 가정해 보겠습니다. 부채 펀드는 은행 FD만큼 위험이 낮고 은행 FD는 부채 펀드만큼 유연하다고 가정해 보겠습니다.
읽기:은행 정기 예금 대 부채 뮤추얼 펀드
정기예금 이자 소득은 슬래브 세율(한계소득세율)로 과세됩니다.
부채 뮤추얼 펀드의 경우 MF 유닛을 판매할 때까지 소득세(자본 이득세) 관련 사항이 없습니다. 구매 후 3년 이내에 유닛을 판매하는 경우 결과 자본 이득은 단기 자본 이득이며 한계 소득세율로 과세됩니다. 따라서 3년 이내에 자금이 필요한 경우 은행 FD와 부채 MF 간에 과세 차이가 없습니다. 이것에 대해서도 나중에 포스트에서 흥미로운 점에 대해 논의할 것입니다.
3년 동안 보유 후 부채 뮤추얼 펀드 단위를 판매하는 경우 결과 자본 이득은 장기 자본 이득에 해당합니다. 조세 제도는 장기 자본 이득(LTCG)에 대해 상당히 관대합니다. LTCG는 색인 생성을 고려한 후 20%의 세금이 부과됩니다.
따라서 투자 기간이 3년 이상인 경우 부채 뮤추얼 펀드는 세금의 관점에서 20% 또는 30% 세율 범위에 있는 경우 더 나은 선택입니다. 5% 세금 범위에 해당하는 경우 은행 정기 예금이 부채 기금보다 유리합니다.
3년 전에 투자가 필요(또는 매도)되면 부채 펀드와 은행 정기예금(동일한 위험 수익 프로필 가정) 간에 무관심할 수 있다는 게시물의 앞부분에 대해 논의했습니다. 그러나 실제로는 그렇지 않습니다. 방법을 알아보겠습니다.
부채 MF의 경우 양도소득세 부채는 판매된 단위에만 부과됩니다. 계속 보유하고 있는 단위의 경우 양도소득세가 부과되지 않습니다.
예를 들어보겠습니다.
현재 NAV가 Rs 100이고 부채 MF 단위를 Rs 10 lacs에 구매한다고 가정합니다. 계획의 10,000 단위를 얻게 됩니다.
또한 이 펀드가 내년에 8%의 수익률을 제공한다고 가정해 보겠습니다. NAV는 Rs 100에서 Rs 108로 증가할 것입니다. 투자 가치는 Rs 10.8 lacs로 증가할 것입니다. 당신은 Rs 80,000의 미실현 이익에 앉아 있습니다.
긴급 상황을 위해 Rs 2 lacs가 필요하다고 가정합니다. 전체 투자를 상환할 필요가 없습니다. Rs 2 lacs 가치가 있는 단위를 사용하기만 하면 됩니다.
몇 MF 단위를 사용해야 하나요?
상환할 단위 수 =Rs 2 lacs/ Rs 108 =1851.9 단위
이 많은 단위를 사용하면 필요한 금액을 얻을 수 있습니다.
판매한 유닛에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다.
당신은 1851.9 단위를 판매했습니다. 3년(1년 후) 이내에 유닛을 판매했으므로 이러한 이득은 단기 자본 이득에 해당됩니다. 한계소득세율로 세금을 내야 합니다.
STCG =판매된 단위 수 * ( 판매 가격 – 구매 가격 )
=1851.9 * (108 – 100) =14,815루피
귀하가 30% 세금 범위에 속하는 경우 세금 부채는 Rs 4,445입니다.
20% 세금 구간에 해당하는 경우 세금으로 Rs 2,963를 지불해야 합니다.
5% 세율에 해당하는 경우 100만원을 내야 합니다. 세금 740.
정기예금이 연 8%의 동일한 수익률을 얻었다고 가정합니다.
FD에 대한 이자에 대한 TDS 또는 FD의 조기 인출에 대한 패널티가 없다고 가정합니다. 이렇게 하면 내 주장을 더 잘 설명할 수 있습니다.
Rs 10 lacs의 투자는 첫 해 말에 Rs 10.8 lacs로 증가할 것입니다.
2락만 인출해도 1년 동안 벌어들인 이자 전액에 대해 세금을 내야 한다.
Rs 80,000의 이자를 얻었으므로 세금 부채는 Rs 24,000가 됩니다(30% 과세 구간에 속한다고 가정 ).
이제 비교해야 합니다.
부채 뮤추얼 펀드의 경우 세금 부채는 Rs 4,445에 불과합니다. 정기예금의 경우 세금 부담액은 Rs 24,000입니다. 조기 인출에 대한 TDS 및 벌금은 채무 뮤추얼 펀드에 유리하게 균형을 더욱 기울일 것입니다.
20% 과세 구간에 해당하는 경우 납세 의무는 Rs 16,000입니다. 5% 세율에 해당하는 경우 은행 정기예금의 경우 납세 의무가 4,000루피입니다.
투자 기간이 3년 미만이면 채무 뮤추얼 펀드에 투자하든 은행 정기예금에 투자하든 상관없다는 내용을 여러 곳에서 읽었을 것입니다.
그러나 많은 경우에 우리는 언제 돈이 필요할지 또는 얼마가 필요할지 모릅니다. 예를 들어 비상금이나 의료비를 모으는 중이라면 언제 돈이 필요할지, 얼마가 필요할지 모르는 것이 목표의 성격을 띤다.
일주일 안에 자금이 필요할 수도 있고 몇 년 안에 자금이 필요하지 않을 수도 있습니다. 그리고 필요할 때 전체 금액이 필요할 수도 있고 4분의 1 미만이 필요할 수도 있습니다. 당신은 모릅니다.
위와 같은 경우에는 부채 뮤추얼 펀드가 더 나은 선택입니다(순전히 과세의 관점에서).
부채 뮤추얼 펀드의 올바른 변형도 선택해야 합니다. 모든 부채 뮤추얼 펀드가 FD와 같은 수익을 제공하는 것은 아닙니다(그리고 어떤 부채 펀드도 은행 FD처럼 사실상 위험이 없습니다).
이러한 세금 혜택이 있음에도 불구하고 5% 과세 범위에 속하거나 과세 소득이 없는 경우 은행 정기 예금을 유지하는 것이 좋습니다. . 부채 펀드의 위험은 그만한 가치가 없을 수 있습니다. 미분양된 MF 유닛은 자본 이득을 축적했다는 점에 유의해야 합니다. 3년 이상 유닛을 보유하면 연동 후 20%의 세금이 부과됩니다(5% 과세 범위에 속하더라도). 예를 들어 위의 예에서 나머지 8,148.15 단위의 NAV는 108입니다. 3년을 마친 후 이 단위를 판매하고 CII가 매년 4%씩 성장했다고 가정해 보겠습니다. 총 세금 부채는 ~Rs 22,000(20% 인덱싱 후). 10.3%의 실효 세율. 그건 그렇고, 이것은 Rs 2 lacs를 상환하는 동안 지불했을 Rs 740의 세금 이상입니다. FD와 5%의 한계 세율을 사용하면 연간 Rs 4,000(3년 동안 총 Rs 12,000)만 지불했을 것입니다.
세율이 0% 또는 5%인 경우 은행 정기 예금을 유지하십시오. 예치금 만기를 현명하게 계획하세요.
세율 20% 또는 30%에 해당하는 경우
은행 정기예금은 부채 뮤추얼 펀드에 비해 몇 가지 장점이 있습니다. 가장 큰 것은 은행 FD가 이해하기 쉽고 위험이 훨씬 적다는 것입니다. FD가 어떻게 작동하는지 모르는 투자자를 아직 만나지 못했습니다. 반면 부채 뮤추얼 펀드는 여러 가지 변형이 있으며 잘못된 변형을 선택하는 것이 어렵지 않습니다.
게다가 세금 혜택도 한 부분이다. 결정을 내리기 전에 부채 펀드와 관련된 위험을 인식하십시오. 올바른 부채 펀드를 선택하십시오.
투자하기 전에 제품을 이해하십시오.
그래도 결정을 내리지 못하면 SEBI 등록 투자 고문에게 전문적인 도움을 요청하십시오.
이 게시물은 2017년 2월에 처음 게시되었습니다.