12월 31일까지 401(k)에 최대 $19,500(만 50세 이상인 경우 최대 $26,000)을 2022년 4월 15일까지 적립하여 최대 $6,000(또는 $7,000 50세 이상인 경우) 2021년에 IRA에. 401(k) 계정에 대한 기부는 과세 소득에 포함되지 않습니다. 직장 퇴직 계획에 대한 자격이 없거나 소득이 특정 임계값 아래로 떨어지면 기존 IRA에 대한 기여금을 공제할 수 있습니다. 두 경우 모두 기부하면 2021년 세금 고지서가 낮아집니다.
2021년에 자영업을 하거나 부업이 있었다면 세금 혜택이 있는 계좌에 더 많이 저축할 수 있습니다. 직원과 고용주 모두 2021년에 최대 $58,000(50세 이상인 경우 $64,500)까지 개인 401(k) 플랜에 기부할 수 있습니다. 귀하의 기여금은 해당 연도의 자영업 소득을 초과할 수 없습니다. 12월 31일까지 직원 분담금을 납부하고 2022년 4월 15일까지 고용주로 납부해야 합니다.
또는 개인이 순 자영업 소득의 최대 20%(최대 $58,000)까지 적립할 수 있는 SEP IRA에 기부할 수 있습니다. 2021년 과세 연도에 대한 SEP IRA를 설정하고 자금을 조달하는 마감일은 2022년 4월 15일입니다.
일반적으로 59½세 이전에 기존 IRA에서 돈을 인출하면 10%의 벌금이 부과됩니다(Roth IRA에서 소득을 조기에 인출하는 경우에도 벌금이 부과되지만 기여금은 영향 없이 언제든지 인출할 수 있음). 그러나 2020년 코로나바이러스 구호, 구호 및 경제 보장(CARES)법은 연령에 관계없이 2020년에 IRA 또는 401(k)에서 최대 $100,000까지 페널티 없이 인출할 수 있도록 허용했습니다. 분배금을 받은 날로부터 3년 이내에 해당 금액을 귀하의 계정에 다시 넣으면 인출에 대한 연방 소득세가 부과되지 않습니다. (이미 납부한 세금을 환급받기 위해 수정된 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.) 금년에 인출 금액의 적어도 덩어리를 상환하는 것을 고려하십시오. 또는 분배금에 대한 소득세를 3년에 걸쳐 균등하게 분배할 수 있습니다. 이 조항을 활용한 경우 2021년에 납부해야 하는 세금 부분을 회계처리해야 합니다.
특히 내년에 소득세율이 인상될 것이라고 생각한다면 기존 IRA를 지금 Roth IRA로 전환하는 것이 좋습니다. 전환한 공제 가능한 기존 IRA 기부금에 대해 세금을 지불하지만 Roth에서 인출하는 모든 금액은 59.5세에 도달하고 최소 5년 동안 계정을 소유한 경우 면세됩니다. 또한 Roth에서 필요한 최소 배포판을 받을 필요가 없습니다. Roth 전환에 대한 자세한 내용은 Kiplinger의 Roth 전환 가이드를 참조하세요.
전염병 관련 구호 조치 덕분에 퇴직자들은 401(k) 및 기존 IRA에서 2020년 연간 필수 최소 분배금을 만들 필요가 없었습니다. 하지만 다시 2021년을 맞이하게 됩니다. 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 경우 RMD는 72세부터 시작되며 72세가 된 다음 해 4월 1일까지 첫 RMD를 받을 수 있습니다. 그 이후에는 매년 12월 31일까지 인출해야 합니다. (1949년 7월 1일 이전에 태어난 사람들은 70½세에 첫 RMD를 받아야 했습니다.) 인출해야 할 금액은 얼마입니까? RMD 계산기를 사용해 보십시오.
70½ 이상인 경우, 적격 자선 분배(QCD)를 통해 IRA에서 적격 자선 단체로 매년 최대 $100,000를 보낼 수 있습니다. 이전하는 금액은 과세 소득에서 제외되며 해당 연도의 RMD 전체 또는 일부에 포함됩니다. QCD가 RMD 자격을 갖추려면 RMD 마감일(보통 12월 31일)까지 QCD를 만들어야 합니다.
이제 법의 변경으로 소득이 있는 70½ 이상은 전통적인 IRA에 기부할 수 있습니다. 70½세 이상에 IRA에 세금 공제 가능한 기부금을 납부하는 경우, 후속 QCD의 비과세 금액은 기부금 금액만큼 감소합니다.
