건강 저축 계좌는 의료비 지불을 위해 특별히 고안된 IRS 승인 면세 계좌입니다. 이러한 계정에는 특정 IRS 승인이 필요하지 않지만 일반적으로 은행이나 보험 회사에 보관되어 있는 IRS 승인을 받을 자격이 있어야 합니다. HSA 계정이 있고 적격한 의료비를 지불해야 하는 경우 HSA 관리자나 관리인에게 분배를 요청할 수 있습니다.
HSA 관리인 또는 수탁자에게 문의하십시오. HSA 명세서에 고객 서비스 번호가 있어야 합니다. 여기에서 아직 "테스트 기간"인지 여부에 대한 정보를 얻을 수 있습니다. 이 기간은 귀하가 첫 기부를 한 달에 시작하여 HSA가 존재하는 13번째 달이 끝날 때까지 지속되는 기간입니다.
비용이 적격 의료비인지 확인합니다. 그렇게 하려면 먼저 HSA 자격을 유지하기 위해 유지해야 하는 High Deductible Health Plan의 요건을 충족해야 합니다. 연례 건강 검진, 소아과 진료, 청력 및 시력 장애, 예방 접종 및 선별 검사와 관련된 비용을 상환받을 수 있습니다. 적격 의료비는 귀하, 귀하의 배우자 또는 연간 세금 신고서에 청구된 부양 가족과 관련됩니다.
배포 양식을 요청합니다. 테스트 기간 동안 분배를 받을 자격이 있는 경우 분배는 면세되지 않으며 소득에 추가됩니다. 혜택을 받을 자격이 없는 경우에도 분배금을 받을 수 있으며 이 금액은 소득에 추가되고 10%의 가산세가 부과됩니다.
귀하의 법적 이름, 주소, 은행 계좌 번호 및 라우팅 정보를 포함하는 모든 관련 정보로 양식을 작성하십시오. 일시불 또는 정기납부로 납부할 수 있습니다. IRS에서 면세 분배의 증거로 요청하지 않는 한 영수증을 제출할 필요가 없습니다.
의료비에 대한 정확한 기록을 유지하십시오. 대부분의 경우 HSA 자금을 사용하여 직접 지불하거나 서비스 비용을 이미 지불한 경우 상환할 수 있다는 청구서를 의사로부터 받게 됩니다. HSA 자산이 고갈된 경우 모든 의료 청구 기록을 HDHP 보험사에 보내야 할 수도 있습니다. 다른 지불 수단이 없는 경우 다른 혜택 계획에 대한 자격이 있을 수 있습니다.
배포를 기록하려면 양식 1040 또는 양식 1040NR을 양식 8889와 함께 제출하십시오. 이 양식의 21행에서 HSA에서 분배된 금액 옆에 "HSA"를 입력하십시오.
IRS는 HSA에서 상환하는 의료비 공제를 허용하지 않습니다.