401(k)는 1980년에 설립된 고용주 후원 퇴직 계획입니다. 그 이름은 해당 항목이 속한 국세청 코드 섹션에서 따왔습니다. 이 계획은 직원이 소득의 일부를 세전 기준으로 계획에 투입할 수 있도록 고안되었습니다. 확정 급여를 제공하는 연금 계획과 달리 개인은 401(k) 계획에 대한 기여금을 정의하며 최종 급여에 대한 보장은 없습니다. 401(k)는 확정기여 계획입니다.
401(k)에 대한 기부는 세전 기준으로 이루어집니다. 따라서 직원에게 이익은 기여한 해에 세금이 감소한다는 것입니다. 기부금에 대한 세금 공제 외에도 계정 내 투자에 대한 이자 및 이익이 세금 이연으로 증가합니다. 배당금, 이자 또는 자본 이득으로 인한 세금을 유발하는 다른 투자와 달리 401(k) 내부의 돈은 계정에서 인출될 때까지 과세를 피합니다. 인출된 돈은 일반적으로 인출한 해의 경상 소득으로 과세됩니다.
401(k)와 같은 확정기여제도의 이점은 많지만 가장 큰 이점은 기여금을 정의할 수 있다는 점입니다. 연금과 같은 확정급여형 제도와 달리 언제, 얼마만큼의 기여금을 내야 하는지 결정하고, 언제든지 기여를 시작하고 중단할 수 있습니다. 이러한 유연성을 통해 재정적 필요에 따라 절약할 수 있는 금액을 제어할 수 있습니다. 또한 401(k) 플랜은 일반적으로 다양한 투자 선택권을 제공하여 귀하가 돈을 투자하는 방법을 제어할 수 있습니다.
401(k)와 같은 확정기여제도의 문제점은 미래에 어떤 혜택을 받을 것인지에 대한 보장이 거의 또는 전혀 없다는 것입니다. 귀하의 혜택은 돈을 투자하는 방법에 따라 날마다 그리고 매년 변동됩니다. 시장이 불확실할 때 잘못된 투자 선택을 하거나 단순히 저축을 충분히 하지 않으면 은퇴에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
대부분의 고용주는 401(k)와 같은 확정기여형 퇴직 플랜을 제공하지만 일부 고용주는 제공하지 않습니다. 확정기여 계획에 기여하고 싶지만 고용주가 이를 제공하지 않는 경우 다른 곳에서 세전 절감액을 찾을 수 있습니다. 대부분의 사람들에게 가장 좋은 대안은 전통적인 IRA(개인 퇴직 연금/계좌)입니다. 이러한 개인 퇴직 계좌는 동일한 세전 기여금을 허용하지만 계좌를 개설합니다. 고용주가 계좌를 개설하지 않습니다. 자영업 개인은 Keogh, 단순화된 직원 연금 개인 퇴직 계좌(SEP IRA) 또는 Solo 401(k)와 같은 훨씬 더 많은 옵션이 있습니다.
401(k)가 제공하는 관대한 세금 감면에는 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 가장 큰 것은 출금 제한이다. 연령 및 고용 상태 요구 사항으로 인해 퇴직 연령 전에 돈을 손에 넣는 것이 어려울 수 있습니다. 일부 플랜은 401(k) 대출을 제공하여 필요할 때 귀하의 계정에서 빌릴 수 있습니다. 기부할 때 이러한 제한 사항을 고려해야 하며 401(k)를 사용할 필요가 없도록 비상 자금을 사용하여 예상치 못한 비용을 충당할 수 있어야 합니다.
