귀하의 비즈니스를 위한 건강 보험 패키지를 선택할 때 악마는 세부 사항에 있습니다. 비즈니스의 특성과 직원 구성에 따라 한 가지 형태의 건강 혜택이 다른 것보다 귀하의 요구 사항을 더 잘 충족할 것입니다.
대부분의 건강 보험 유형은 귀하가 보험에 가입할 직원 수에 따라 귀하의 요구 사항을 충족할 수 있는 능력이 다릅니다. 이 첫 번째 고려 사항은 건강 보험에 얼마나 많은 예산을 책정해야 하는지에 대한 지표일 뿐만 아니라 자격이 되는 보험 유형도 결정합니다.
예를 들어 :많은 중소기업이 최소 참여 요건을 충족하지 못하거나 기존의 단체 건강 보험을 감당할 수 없습니다. 이 경우 HRA(의료 상환 약정)가 더 나은 선택이 될 것입니다.
다음 고려 사항은 고용하는 직원의 유형입니다. 귀하의 비즈니스가 주로 계절성 정규직 직원을 고용하는 경우 비계절성 직원을 고용하는 회사와 다른 보험 솔루션을 선택할 가능성이 높습니다.
한 가지 더 고려해야 할 사항은 회사에 여러 주에 기반을 둔 직원이 있는지 여부입니다. 이러한 경우 기업은 자격을 갖춘 모든 직원에게 적용되는 기존의 단일 그룹 정책을 찾는 데 어려움을 겪는 경우가 많으며, 결과적으로 대체 솔루션을 찾거나 여러 그룹 건강 정책을 제공해야 합니다. 이는 대부분의 기업에서 실현 가능하지 않습니다.
전통적인 단체 보험은 미국 기업이 사용하는 가장 일반적인 건강 혜택 중 하나입니다. 일반적으로 보험 중개인을 통해 구매하고 보험 회사를 통해 관리됩니다. 그룹 건강 보험 플랜은 플랜에 참여하는 회사 직원들에게 의료 비용을 분배하여 기능합니다. 따라서 직원 기반이 클수록 직원의 전체 보험료 비용은 낮아집니다.
예: 회사에 직원이 매우 적고 누군가가 고가의 절차를 수행해야 하는 경우 내년에 보험 비용이 크게 증가합니다. 그러나 직원이 많은 회사는 매년 보험료 비용이 크게 증가하지 않을 것입니다.
기업이 단체 건강 보험 플랜을 제공하기 전에 고려해야 할 또 다른 사항은 가용 예산입니다. Kaiser Family Foundation에 따르면 2019년에 전통적인 그룹 건강 보험을 제공하는 평균 기업은 개인 플랜의 71%를 지불했으며 이는 연간 평균 $5,946에 해당합니다(이 데이터에는 전통적인 그룹 건강 보험을 제공하는 모든 비즈니스 규모가 포함됨). 그리고 경쟁력을 갖추기 위해 단체 건강 보험 정책을 조사하는 일부 중소기업에서는 이 솔루션을 사용할 여유가 없습니다.
그러나 대기업의 경우 기존 그룹 건강 보험이 다른 보험 혜택보다 더 잘 이해되고 더 일반적으로 제공됩니다. 이러한 이유로 많은 대규모 고용주는 다른 보험 솔루션보다 잠재적인 직원과 의사 소통하기가 더 쉽기 때문에 단순히 그룹 보험을 제공하기로 선택합니다.
HRA(Health Resurvement Arrangement)는 말 그대로 의료비에 대한 상환입니다. 이 방식에서 직원들은 자신의 건강 보험 정책을 구매 및 구매하고 비용을 고용주에게 제출하여 상환을 받습니다.
HRA의 중요한 이점 중 하나는 환급의 비과세 특성입니다. 고용주는 급여세를 내지 않고 환급금을 지급하고, 직원은 소득세를 내지 않고 돈을 받습니다. 이 시나리오에서 고용주와 직원은 세금을 합하여 35%를 절약합니다.
일부 소규모 고용주의 경우 다음과 같은 몇 가지 이유로 이 보험 혜택이 그룹 건강 보험보다 더 선호됩니다.
여러 유형의 HRA가 있지만 소규모 고용주에게 가장 일반적으로 사용되는 두 가지 HRA는 적격 소규모 고용주 HRA(QSEHRA)와 개별 보장 HRA(ICHRA)입니다.
QSEHRA는 직원이 50명 미만이고 아직 단체 건강 보험이 없는 사업체로 제한됩니다. QSEHRA를 통해 고용주는 직원에게 개인 건강 보험 플랜과 적격 본인 부담 비용을 상환합니다. 따라서 QSEHRA는 자신의 계획이 있거나 배우자의 계획에 있거나 단순히 본인 부담 비용으로 상환을 사용하려는 직원에게 유용합니다. 또한 고용주는 수당 상한선과 HRA를 보험료로 제한할지 또는 본인 부담 비용을 포함할지 여부를 결정할 수 있는 권한이 있습니다.
사용 사례 1: 직원은 QSEHRA를 사용하여 배우자 보험료의 일부를 지불하고 수당의 나머지를 약품, 공동 부담금 및 기타 본인 부담 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다.
사용 사례 2: 고용주는 또한 QSEHRA가 직원의 자가 가입 보험에만 적용되도록 제한하고 독신 직원과 가족이 있는 직원에게 다른 수당 금액을 제공할 수 있습니다.
정규직 직원이 50명을 초과하고 단체 건강 보험이 있는 기업은 ICHRA(다음)를 살펴봐야 합니다.
ICHRA는 모든 규모의 회사를 위한 건강 보험 혜택으로 특히 건강 보험료에 지출한 비용을 직원에게 상환하는 데 중점을 둡니다. 이 HRA에서 고용주는 ICHRA를 독립형 혜택으로 제공하거나 자체 그룹 건강 보험과 결합하도록 선택할 수 있습니다.
ICHRA는 2020년 1월 1일에 제공되는 새로운 유형의 HRA입니다. 이를 통해 이전에 QSEHRA의 세금 혜택 및 예산 통제가 제한되었던 고용주는 이제 ICHRA를 통해 동일한 권한을 갖게 됩니다.
QSEHRA와의 또 다른 차이점은 고용주가 직원에게 상환할 수 있는 금액에 대한 수당 한도가 없다는 것입니다. 그리고 수당액을 두 가지 유형으로 제한하지 않고 고용주는 IRS에서 지정한 11가지 유형의 직원을 사용할 수 있습니다.
그들은:
단순히 직원에게 의료비를 지원하고자 하는 기업은 건강보험 급여를 사용할 수 있습니다. 이 혜택을 통해 고용주는 소득 금액과 별도로 레이블이 지정된 급여 수표에 항목을 추가하기만 하면 됩니다. 건강 보험 급여는 보다 공식화된 의료 혜택을 제공하기에 충분한 예산이 없는 고용주에게 적합합니다.
건강 보험 급여를 통해 고용주는 다른 보험 솔루션보다 적은 예산으로 운영할 수 있지만 단점이 있습니다. 예:
건강 보험 급여는 HSA가 아니며 크게 다릅니다. 봉급으로 직원은 급여를 통해 추가 수입을 받는 것뿐입니다. 이 상황에서 고용주와 직원 모두 세금 절감을 받을 자격이 없습니다. 그러나 HSA를 사용하면 돈이 정부 규제 저축 계좌에 입금되고 세금 혜택이 있으며 투자 및 퇴직에도 사용할 수 있습니다. 사실, 많은 재정 고문은 401K에 추가로 기부하는 것보다 매년 HSA 기부를 최대로 할 것을 제안합니다.
귀하의 비즈니스를 위한 건강 보험 혜택을 선택하기 전에 먼저 다음 사항을 고려하여 귀하의 비즈니스에 적합한 건강 혜택 옵션을 선택하십시오.