고용주가 제공하는 보육 세금 공제는 고용주가 직원을 위해 저렴한 보육 시설을 확보할 수 있도록 20년 넘게 존재해 왔습니다. 유일한 문제는 아무도 그것에 대해 알지 못하는 것 같습니다. 자녀가 있는 직원을 위한 미국 최고의 비밀일 수 있습니다.
2020년에는 11%의 직원만이 고용주가 제공하는 보육 지원을 받을 수 있었습니다. 그리고 2022년에는 직원의 10%만이 고용주가 제공하는 보육 지원을 받을 수 있습니다. 이것은 단순한 통계가 아닙니다. 적절하고 저렴한 보육 시설의 부족은 직원들의 삶을 변화시킵니다.
미국에서는 출산을 하는 워킹맘의 20%에서 35%가 이전 직장으로 돌아가지 않습니다. 그것은 지식과 기술의 큰 손실입니다. 그러나 고용주가 제공하는 보육 세금 공제 덕분에 고용주는 직장으로 복귀하려는 직원의 손실을 완화하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
고용주 제공 보육에 대한 개요, 고용주 제공 보육 세금 공제에 대한 설명, 귀하의 비즈니스 요구에 가장 적합한 고용주 보육 프로그램에 대해 읽어보십시오.
고용주 제공 보육은 직원이 보육 비용의 일부 또는 전체를 지불하는 데 도움을 주기 위해 직원에게 제공할 수 있는 혜택입니다. 다음과 같은 혜택을 직접 또는 간접적으로 지불할 수 있습니다.
고용주 보육 지원은 만능 혜택이 아닙니다. 당신이 선택하는 것은 당신이 감당할 수 있는 것과 직원들의 필요에 달려 있습니다.
고용주 제공 보육이 무엇인지 알았으니 이제 고용주 제공 보육 세금 공제에 대해 이야기해 보겠습니다.
2001년에 제정된 고용주 제공 보육 세금 공제는 적격 보육 비용을 25% 또는 10% 상쇄하기 위해 고용주에게 연간 최대 $150,000를 제공합니다. 세금 공제 금액은 고용주가 제공하는 보육 서비스를 제공하는 방법에 따라 다릅니다.
25% 를 청구할 수 있습니다. 현장 보육을 제공하거나 적격한 외부 보육 시설과 계약한 경우 지출 비용. 세 가지 방법이 있습니다.
10%를 청구할 수 있습니다. 직원이 보육 시설을 찾는 데 도움이 되는 리소스 및 추천 서비스와 계약하는 경우 비용.
고용주 제공 보육 세금 공제는 달러당 세금 공제입니다. 즉, 특정 금액(예:25%)까지 지출한 모든 적격 달러에 대해 달러 크레딧을 받게 됩니다. 공제와 크레딧에는 차이가 있음을 명심하십시오. 공제는 총 납세 의무를 직접 감소시키는 반면, 공제는 한계 과세 범위 내에서 최종 과세 소득을 감소시킵니다. 하지만 양육비에 관해서는 크레딧과 사업비 공제를 결합하여 더 많은 돈을 절약할 수 있습니다.
사업체는 일반적이고 필요한 것으로 간주되는 비용을 공제할 수 있습니다. 보통은 해당 업계에서 비용이 일반적임을 의미합니다. 그리고 필요하다는 것은 비용이 업계에 도움이 된다는 것을 의미합니다.
고용주 제공 보육 세액 공제와 사업 비용 공제를 결합하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 정부 회계 감사원 가이드를 참조하세요.
이 사업 크레딧을 청구하려면 고용주는 양식 8882를 작성하여 양식 3800에 첨부해야 합니다. 이 두 양식을 모두 사업 세금 보고서에 첨부하십시오(예:스케줄 C, 양식 1065 및 스케줄 K-1, 양식 1120 또는 양식 1120- 에스).
양식 8882를 작성할 때 다음을 확인하십시오.
이 크레딧의 일부를 회수해야 할 수도 있습니다. 보육 시설이 문을 닫거나 소유권이 바뀌면 보육 시설이 문을 연 후 10년이 지나면 신용 회복이 이루어집니다. 새 소유자가 책임을 부담하기로 서면으로 동의하면 환수를 피할 수 있습니다.
직원들도 이 혜택으로 저축을 할 수 있습니다. 각 적격 직원에게 최대 $5,000의 보육 지원을 제공할 수 있으며 양식 W-2에 보고된 과세 급여에서 제외할 수 있습니다.
고용주가 제공하는 보육은 부가 혜택으로 간주됩니다. 혜택이 모든 적격 직원에게 제공되는 것이라면 직원의 과세 소득에서 이러한 비용을 제외할 수 있습니다. 한 그룹의 직원은 포함할 수 없고 다른 그룹은 포함할 수 없습니다(예:적은 급여를 받는 직원보다 높은 급여를 받는 직원). 세금 공제는 직원의 전반적인 세금 부담을 줄입니다.
직장 기금 보육의 혜택을 개인 세금 신고서에 신고하는 것은 직원의 책임입니다. 직원은 자녀를 부양 가족으로 주장하고 직장에서 적절한 의무를 수행하기 위해 보육이 필요하다고 주장해야 합니다.
직원의 비용이 제외 한도인 $5,000를 초과하는 경우 청구된 비용이 다른 한 자녀 및 피부양자 돌봄 크레딧을 청구할 수 있습니다.
대부분의 고용주는 고용주가 제공하는 보육 세액 공제를 무시했습니다. 그러나 그것을 주장하는 데에는 충분한 이유가 있습니다. 직원을 위한 적절한 보육 시설을 찾을 때 선택할 수 있는 옵션을 살펴보겠습니다.
다음의 이점을 알아보십시오.
소규모 사업주에게는 현장 보육 시설을 제공하는 것이 불가능해 보일 수 있습니다. 물론, 대기업은 연간 백만 달러를 지출할 수 있지만 이것은 귀하의 예산에 없을 수도 있습니다. 운 좋게도 25% 크레딧이 현장 보육 시설의 유일한 이점은 아닙니다.
Patagonia의 현장 보육 시설을 예로 들어보겠습니다. Patagonia의 CEO는 다음 세 가지 이점을 지적했습니다.
파타고니아는 현장 보육 서비스를 제공하는 유일한 회사가 아닙니다. Disney, Home Depot 및 Proctor &Gamble과 같은 회사도 이 혜택을 제공합니다.
귀하의 인력은 단일 지역에서 일하기 위해 올 수 있습니다. 예를 들어, 그들은 서로 다른 주변 교외에 살면서 도시에 있는 귀하의 본부로 차를 몰고 갑니다. 이 경우 오프사이트 보육 제공자가 바로 귀하와 귀하의 직원이 필요로 할 수 있습니다. 그리고 잊지 마세요. 외부 보육을 가능하게 하는 데 지출한 금액에 대해 25% 크레딧을 받습니다.
외부 보육 제공자를 찾을 때 다음 사항을 염두에 두어야 합니다.
직원이 멀리 떨어져 있는 경우 리소스 및 추천 서비스 제공업체와 계약하는 것이 가장 좋습니다.
원격 근무자가 있는 경우 다른 모든 사람과 마찬가지로 보육이 필요하지만 현장 및 외부 보육 옵션이 테이블에서 제외될 수 있습니다. 따라서 원격 직원이든 사무실 직원이든 관계없이 직원이 해당 지역에서 보육 제공자를 찾을 수 있도록 리소스 및 추천 제공자와 협력하도록 선택할 수 있습니다. 또한 그렇게 하면 비용에 대해 10% 크레딧을 받을 수 있습니다.
Child Care Aware of America와 같은 비영리 단체는 지역 보육 제공자를 찾는 데 도움을 줄 수 있습니다. 직원이 필요한 것을 정확히 찾을 수 있도록 국가 또는 지역 리소스 및 추천 제공자에게 직원을 안내하세요.