다양한 비용을 저글링하는 것은 소기업 소유자의 직업과 함께 제공됩니다. 귀하가 부담해야 하는 비용 중 하나는 회사의 세금입니다. 정부가 세금을 부과하는 사업의 여러 측면이 있습니다. 법적 규정을 준수하려면 소기업 납세 의무를 철저히 파악해야 합니다.
납세 의무는 지방, 주 및 연방 정부(예:IRS)와 같은 세무 당국에 지불해야 하는 금액입니다. 납세 의무가 있는 경우 채권자에게 법적 구속력이 있는 부채가 있습니다. 개인과 기업 모두 납세 의무가 있습니다.
정부는 세금 납부를 사회 프로그램 및 행정 역할에 자금을 제공하는 데 사용합니다. 예를 들어, 사회 보장 세금은 퇴직 및 장애 혜택을 제공합니다.
세금 부채는 유동 부채입니다. 유동부채는 1년 이내에 갚아야 하는 단기 부채입니다. 일반적으로 정상적인 비즈니스 운영에서 단기 부채가 발생합니다. 소기업 대차 대조표에 기타 현재 부채와 함께 세금 부채를 보고하십시오.
납세 의무를 이행하지 않으면 체납세, 조세 유치권, 벌금, 이자, 심지어는 징역형을 받을 수 있습니다. 금전적인 제약으로 인해 세금을 낼 수 없는 경우 납부 방법을 마련할 수 있습니다.
귀하의 사업은 많은 과세 대상 이벤트로 인해 세금 부채가 발생할 수 있습니다. 과세 대상 이벤트는 과세 대상 소득 획득, 판매 및 급여 지급과 같은 납세 의무를 초래하는 거래입니다.
정부는 과세 대상 이벤트를 결정합니다. 사업체에서 과세 대상 사건이 발생하면 해당 세무 당국에 납부해야 합니다. 귀하의 납세 의무 금액은 이벤트에 따라 다릅니다. 일반적으로 납세 의무는 총 과세 대상 이벤트의 백분율로 계산할 수 있습니다.
여기에 나열된 것 외에 프랜차이즈 또는 소비세와 같은 추가 세금 부채가 있을 수 있습니다. 그러나 다음은 많은 소기업 소유자가 겪는 가장 일반적인 세금 부채입니다.
근로 개인은 일반적으로 소득에 대해 연방 소득세를 납부해야 하며 가능하면 주 및 지방 소득세를 납부해야 합니다.
고용주는 직원 급여에서 소득세 부채를 원천 징수합니다. 그러나 소기업 소유자인 경우 급여를 받지 않습니다(법인이 아닌 경우). 그리고 임금을 받지 못하더라도 소득에서 원천징수되는 소득세가 없습니다.
근로 소득세 부채에는 C 법인이 아닌 한 사업 소득의 세금도 포함될 수 있습니다. 또한 연간 추정세를 납부하여 근로소득세를 납부할 수도 있습니다.
귀하의 사업은 이익에 대한 세금을 납부해야 합니다. 그러나 사업을 단독 소유, 파트너십, S 법인 또는 LLC(법인으로 과세되지 않음)로 구성하는 경우 통과 과세가 적용됩니다. 통과 과세란 사업세가 귀하의 사업체를 거쳐 귀하에게 이전되는 것을 의미하므로 개인 소득세 신고서에 사업체 소득세 부채를 소득으로 포함시키는 것입니다.
C 기업처럼 비즈니스를 구조화하면 회사가 별도의 법인이 됩니다. 별도의 법인으로서 귀하의 회사는 사업 이익에 대한 세금을 납부해야 합니다. 법인세는 개인 소득에 대해 지불하는 세금에 추가됩니다.
C Corp은 21%의 연방 법인 소득세율을 지불해야 합니다. 또한 귀하의 기업은 주 법인세를 납부할 수도 있습니다.
근로 개인은 소득에 대해 사회 보장 및 메디케어 세금을 납부해야 합니다. 직원의 경우 이러한 세금은 고용주 및 직원 세금인 FICA 세금의 형태로 급여에서 원천징수됩니다. 자영업자는 이 세금을 자영업세의 형태로 납부합니다.
소기업 소유자로서 귀하의 사업이 법인화되지 않는 한 자영업 납세 의무가 있습니다. 자영업 세금은 기본적으로 사회 보장 및 메디케어 세금의 고용주와 직원 부분을 모두 포함합니다.
자영업 세금은 순 소득의 15.3%입니다. 근로소득세와 마찬가지로 추정세 납부를 통해 자영업세를 납부할 수 있습니다.
직원이 있는 경우 급여세를 원천징수, 신고 및 납부할 책임이 있습니다. 그리고 고용주 세금을 내야 합니다. 직원에게 원천징수한 금액과 고용주로서 지출한 금액이 급여세를 구성합니다.
직원 급여에서 연방 소득세, 주 및 지방 소득세(해당되는 경우), FICA 세금을 원천징수해야 합니다.
고용주는 각 직원에 대해 상응하는 FICA 세금을 납부해야 합니다. 연방 및 주 실업세도 납부해야 합니다.
소득세, 실업 및 FICA 세금이 함께 급여세 의무를 구성합니다. 이 세금은 예치 일정에 따라 IRS에 예치해야 합니다.
고객에게 상품을 판매할 때 판매세를 부과해야 합니다. 고객으로부터 판매세를 징수한 후에는 판매세 책임이 있습니다. 판매세는 주 또는 지방 정부에 납부해야 합니다.
판매세는 고객의 총 청구서에 대한 백분율입니다. 판매세율은 귀하의 비즈니스가 물리적으로 존재하는 위치에 따라 다릅니다.
이익을 위해 투자 또는 다른 유형의 자산을 판매하는 경우 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 자본 이득세는 이득에 대해 지불하는 세금입니다. 귀하의 이득은 자산을 구매한 금액에서 판매한 금액의 차액입니다.
귀하의 사업체는 부동산(예:건물, 토지 등)을 소유하고 있습니까? 그렇다면 재산세 의무가 있습니다. 재산세는 재산 소유자가 지방 정부에 납부하는 세금입니다.
재산세율은 천차만별이다. 귀하의 납세 의무는 자산 가치를 기준으로 합니다. 일반적으로 지방 정부는 연간 세율을 재평가합니다. 재산세 부채를 계산하려면 세율에 재산의 시장 가치를 곱하십시오.
세금 부채가 추가될 수 있습니다. 높은 세금 비용에 대응하기 위해 IRS에서는 특정 항목에 대해 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 세금 공제는 납세 의무를 줄여주어 종종 세금을 덜 내야 하는 결과를 낳습니다.
조정 총 소득을 계산할 때 자영업 세금에서 고용주에 해당하는 부분을 공제할 수 있는 자영업 세금 공제를 신청할 수 있습니다.
소기업에 대한 기타 일반적인 세금 공제에는 사업 대출, 퇴직 계획, 자동차, 재택 사무실 및 건강 보험료 세금 공제에 대한 이자 등이 있습니다.
납세 의무에주의를 기울이지 않으면 큰 문제가 될 수 있습니다. 납세의무가 무엇인지 알아야 합니다. 그리고 백업할 기록이 있어야 합니다. 기록은 납세 의무를 결정하고 IRS가 귀하를 감사하는 경우 증거 역할을 하는 데 필요합니다.
정확한 금액의 세금을 징수하여 따로 보관하십시오. 예를 들어, 급여 기간마다 직원의 급여세를 원천징수하고 별도의 은행 계좌에 원천징수합니다.
소기업의 회계 장부에서 비용과 수입을 추적하여 납세 의무를 추적하십시오. 세법에 대한 최신 정보를 받아 귀하의 납세 의무가 얼마나 되는지 알 수 있습니다. 문서도 기록으로 유지하십시오.
납세 의무 기한을 준수하십시오. 사업체의 세금 예치 일정을 숙지하고 달력에 마감일을 표시하십시오.
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이 기사는 원래 게시 날짜인 2016년 7월 28일에서 업데이트되었습니다.