COVID 팬데믹 덕분에 직원의 58%가 때때로 또는 항상 원격으로 일합니다. 불행히도 그 직원들은 더 이상 홈 오피스 세금 공제를 청구할 수 없습니다(불운한 일련의 사건에 대해 이야기). 그러나 운이 좋게도 당신은 사업주입니다. 이는 이 세금 공제가 여전히 유효하다는 것을 의미합니다.

하지만 재택근무 공제가 재택근무를 하는 모든 사업주를 위한 것은 아닙니다. 다음 질문에 대한 답변을 읽으십시오.

• 홈 오피스 세금 공제란 무엇입니까?
• 재택근무 세금 공제는 누가 청구할 수 있나요?
• 홈 오피스 공제액은 얼마입니까?
• 어떤 양식을 제출해야 하나요?
• 기록 보관 요건은 무엇입니까?

홈 오피스 세금 공제란 무엇입니까?

홈 오피스 공제는 자격에 해당하는 세금 공제입니다. 소기업 소유주는 집의 일부를 사업용으로 사용하는 경우 청구할 수 있습니다. 소기업 소유자는 다음과 같습니다.

• 자영업 납세자
• 독립 계약자
• 긱 경제에서 일하는 사람들

2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 직원은 다음을 할 수 없습니다. 2018년에서 2025년 사이에 세금 공제를 청구하십시오. 따라서 홈 오피스에 대한 원격 작업자 세금 공제가 없습니다.

귀하가 적격한 소규모 사업체 소유주인 경우, 귀하가 사업용으로 사용하는 주택 부분만 청구할 수 있습니다. 공제액은 모기지 이자, 임대료, 보험, 공과금 및 유지 관리와 같은 홈 오피스와 관련된 비용을 충당하는 데 도움이 됩니다.

홈 오피스 비용 공제를 이용하면 납세 의무가 줄어들어 상당한 금액을 절약할 수 있습니다.

재택근무 세금 공제는 누가 청구할 수 있나요?

저의 홈 오피스를 쓸 수 있습니까? 다시 말하지만, 자격을 갖춘 소기업 소유자만이 재택 근무 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

자격을 얻으려면 다음 두 가지 규칙을 따라야 합니다.

1. 업무용으로만 정기적으로 공간을 사용하는 경우: 집의 특정 부분을 업무용으로만 사용합니다.
2. 공간은 비즈니스의 주요 장소입니다. 홈 오피스는 기본 비즈니스 장소여야 합니다. 그러나 다른 위치에서 비즈니스를 수행할 수 있습니다(예:고객과 점심 식사).

IRS를 통해 주택 소유 여부와 상관없이 세금 공제를 청구할 수 있습니다. IRS는 다음을 주택으로 정의합니다.

• 주택, 아파트, 콘도, 이동 주택, 보트 또는 이와 유사한 자산
• 분리된 차고, 스튜디오, 헛간 및 온실과 같은 독립 건물

단독건물을 사용하는 경우에는 정기적이고 독점적으로 업무 공간을 사용해야 하지만 주요 사업장일 필요는 없습니다.

주택을 사용하는 경우에도 세금 공제를 받을 수 있습니다.

• 제품 판매(소매 또는 도매)를 위한 재고 또는 샘플을 정기적으로 보관
• 대여용
• 어린이집으로

자세한 내용은 IRS 간행물 587을 참조하십시오.

홈 오피스 세금 공제를 청구할 수 있습니까? [순서도]

귀하가 공제 대상인지 여부를 결정하는 것은 혼란스러울 수 있습니다. 공제를 받을 수 있는지 결정하려면 순서도를 살펴보십시오.

홈 오피스 공제액은 얼마입니까?

재택근무 세액공제 금액은 간이법을 사용하는지 실비법을 사용하는지에 따라 달라집니다.

일부 사업주는 더 나은 공제를 제공하는 기반으로 사용할 방법을 결정합니다. 아래에서 각 방법에 대해 자세히 알아보세요.

간단한 방법

단순화된 방법은 실제 비용 방법보다 쉽습니다. 이 방법을 사용하려면 홈 오피스 공간의 평방 피트에 $5의 표준 공제율을 곱하십시오.

홈 오피스는 최대 300평방피트까지만 청구할 수 있습니다. 따라서 세금 공제의 최대 금액은 $1,500입니다.

귀하의 공제액은 귀하의 총 소득(가정의 사업적 사용)에서 사업 비용을 뺀 금액보다 작아야 합니다. 또한 간이법을 사용하는 경우 주택에서 사업용으로 사용한 부분에 대해서는 감가상각비를 공제할 수 없습니다.

홈 오피스가 250제곱피트라고 가정해 보겠습니다. $5의 표준 공제율을 사용하면 $1,250(250 X $5)의 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

실제 비용 방법

실제 비용 또는 일반 방법을 통해 실제로 홈 오피스에 지출한 금액을 결정할 수 있습니다.

이 방법을 사용하려면 다음과 같이 홈 오피스의 실제 비용을 계산하십시오.

• 모기지 또는 임대
• 모기지 이자
• 부동산세
• 보험
• 유틸리티
• 수리
• 감가상각

다음으로, 귀하가 사업을 위해 (정기적으로 또는 독점적으로) 사용하는 집의 비율을 계산해야 합니다.

이제 총 비용에 사업용으로 사용하는 집의 비율을 곱하십시오.

집에 연간 지출되는 비용이 10,000달러라고 가정해 보겠습니다. 홈 오피스는 집의 15%를 차지합니다. 실제 비용 방법을 사용하면 홈 오피스 비용으로 $1,500를 공제할 수 있습니다($10,000 X 0.15).

어떤 양식을 제출해야 합니까?

비용을 보고하려면 스케줄 C(양식 1040)를 사용하십시오. 30행에 지출을 보고하십시오.

간소화된 방법을 사용하면 Schedule C에 따라 공제권을 청구할 수 있습니다.

실제 비용 방법을 사용하여 홈 오피스 세금 공제를 청구하는 경우 양식 8829, 주택의 사업 사용 비용도 첨부해야 합니다.

기록 보관 요건은 무엇입니까?

홈 오피스 세금 공제를 청구하려면 정확하고 체계적인 기록이 필요합니다. 귀하의 기록에는 귀하가 사업용으로 사용하는 집의 일부가 표시되어야 합니다. 그리고 IRS의 홈 오피스 세금 공제 규칙을 준수했음을 보여주는 기록을 보관하십시오.

실제 비용 방식을 사용하기로 결정했다면 더욱 체계적으로 관리하세요. 비용 청구를 뒷받침하기 위해 영수증을 보관하십시오. 그리고 감가상각을 보여주세요.

보고서 제출 후 3년 또는 세금 납부 후 2년 중 더 늦은 날짜 동안 기록을 보관하십시오.

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