신입생들은 학위를 따기 위해 그토록 먼 거리를 무대를 가로질러 걸어가고, 신입생은 처음으로 대학에 갈 준비를 하는 시기입니다. 부모의 관점에서 두 행사 모두 재정적으로 고갈될 수 있습니다. 특히 등록금의 일부를 부담하거나 졸업 선물로 상당한 금액의 현금을 지불해야 하는 경우에는 더욱 그렇습니다. 부상에 대한 모욕을 더하기 위해 기부금에 대해 증여세를 지불해야 하는 경우 지갑에 더 큰 부담이 될 수 있습니다.
누군가에게 선물로 돈을 주면 자동으로 증여세 과세 대상이 됩니다. 실제로 세금을 내야 하는지 여부는 선물의 크기와 용도에 따라 다릅니다. 대학 비용을 지원하기 위해 또는 학위를 마친 데 대한 보상으로 학생에게 돈을 줄 계획이라면 명심해야 할 몇 가지 사항이 있습니다.
증여세는 한 사람이 대가를 받지 않거나 증여가액보다 적게 받은 재산이나 금전을 다른 사람에게 양도할 때 적용되는 특별세입니다. 누군가에게 차를 주거나, 가치보다 낮은 가격에 판매하거나, 미지급 빚을 탕감하거나, 누군가에게 무이자 대출을 제공하는 것은 모두 세금 목적의 선물로 간주될 수 있습니다. 선물을 주는 사람은 받는 사람이 지불하도록 약정하지 않는 한 일반적으로 세금을 납부할 책임이 있습니다.
IRS는 증여세가 시작되기 전에 누군가에게 일정 금액의 돈이나 재산을 증여할 수 있도록 합니다. 2014년의 경우 연간 공제 한도는 1인당 $14,000입니다. 즉, 증여세 납부에 대해 걱정할 필요 없이 해당 금액까지 학생에게 직접 제공할 수 있습니다. 자녀가 두 명 이상인 경우 동일한 금액만큼 자녀에게 선물할 수 있습니다.
결혼한 부부도 선물을 나눌 수 있다는 장점이 있습니다. 이것은 기본적으로 증여세가 발생하지 않고 학생에게 주는 금액을 두 배로 늘릴 수 있음을 의미합니다. 예를 들어 졸업할 때 자녀에게 $11,000를 선물한다고 가정해 보겠습니다. 연간 제외 한도를 초과하지 않았기 때문에 어느 것도 과세 대상이 아닙니다. 반면에 귀하의 배우자는 총 $28,000에 대해 $17,000를 추가로 칩핑하기로 결정합니다. 일반적으로 기부금 중 $3,000가 과세 대상이 되지만 기부금을 균등하게 나누기로 결정하면 세금이 부과되지 않습니다.
연간 공제 한도 외에도 IRS는 수업료 지불에 사용되는 선물에 대한 세금도 면제합니다. 지불할 수 있는 금액에는 제한이 없지만 학생의 학교에 직접 지불해야 합니다. 그렇지 않으면 연간 공제 한도를 초과하는 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 그러나 한 가지 잠재적인 단점이 있습니다. 학생을 대신하여 지불하는 모든 금액은 연방 재정 지원 자격을 결정할 목적으로 비과세 소득으로 간주될 수 있기 때문입니다.
대학이 아직 몇 년 남지 않은 경우 529 계획에 자금을 지원하는 것이 등록금을 미리 계획하는 가장 쉬운 방법 중 하나입니다. 증여세와 관련하여 부모는 여전히 연간 공제 한도 및 기부금에 대한 증여 분할 규칙의 적용을 받지만 일시 기부에 대한 예외가 있습니다.
2014년에 부모는 증여세를 내지 않고 한 번에 최대 7만 달러를 529 플랜에 넣을 수 있습니다. 선물을 나누는 데 동의한 부부는 최대 $140,000까지 기부할 수 있습니다. 이 경로를 선택하면 5년 동안 추가로 기부하는 모든 금액에 증여세가 부과된다는 점을 기억하십시오.
증여세에 대해 알아보는 것은 까다로울 수 있으며 현금을 양도하기 전에 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다. 비록 당신의 선물이 좋은 의도에서 비롯된 것일지라도 조심하지 않으면 득보다 실이 더 많은 금전적 피해를 입힐 수 있습니다.
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사진 제공:Shannon Elrod