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데이비드 멀바움: 사람들은 일반적으로 가까운 사람이 죽으면 동정심을 갖게 됩니다. 누군가가 유언장에서 이름을 지었다면 호기심, 때로는 부러움을 받기도 합니다. 그들은 일반적으로 더 많은 동정을 얻지는 않지만 상속인이되는 것이 항상 쉬운 것은 아니기 때문에 아마도, 어쩌면 그래야만 합니다. 세금 전문가인 Tim Steffen이 부동산 정착의 실제 문제에 대해 이야기합니다. 더구나 10월이다. 우리는 시장의 기이한 상황에 대비해야 합니까? Your Money's Worth의 이번 에피소드에 등장합니다. . 가만히 있어.
데이비드 멀바움: 돈의 가치에 오신 것을 환영합니다. . 저는 kiplinger.com의 선임 편집자 David Muhlbaum이며 공동 진행자인 선임 편집자 Sandy Block과 함께합니다. 어떻게 지내세요, 샌디?
모래 블록: 잘하고 있어, 데이비드.
데이비드 멀바움: 글쎄, 좋아. 오늘 아침에 토끼-토끼가 제일 먼저 말했나요?
모래 블록: 나는 그것이 어디에서 오는지 모른다. 그것은 내 유산의 일부가 아닙니다.
데이비드 멀바움: 나는 아내에게서 그것을 배웠다. 글쎄요, 분명히 그 단어나 그와 같은 것이 당신이 그 달의 1일에 가장 먼저 하는 말이라면 그것은 행운을 가져다줍니다. 그것은 미신입니다. 자, 우리 무신론자들은 미신에 집착하는 것을 좋아합니다. 여하튼, 나는 항상 기억하지 못한다. 그러나 나는 그럭저럭 10월 1일에 그것을 해낼 수 있었다. 10월은 적어도 특정 연령대의 사람들에게 주식 투자자라면 걱정해야 하는 달이기 때문입니다.
모래 블록: 하지만 인덱스 펀드에 다이아몬드 손이 있습니다.
데이비드 멀바움: 그거 좋네. 아니요, 저는 묵묵부답 같은 사람입니다. 하지만 그것은 규율보다 게으름과 관성이라고 생각하고 저도 두렵습니다. 제 친구가 페이스북에 올린 글을 보니 9월 29일에 다우, 나스닥, S&P 500 종가를 올렸습니다. 그런 다음 그는 올해 10월 29일이 될 것이라고 예측했습니다. 분명히, 예측입니다. 그는 주식에 이 엄청난 헤어스타일을 주었습니다.
데이비드 멀바움: 자, 이 사람은 상인도 아니고 시장의 서번트도 아닙니다. 당신이 나에게 주의를 기울여야 하는 것만큼 내가 그의 예언에 주의를 기울여야 할 이유가 없습니다. 그건 그렇고, 나는 그들을 만들지 않습니다. 솔직히 말해서 그가 말하려는 요점은 정치적인 것이었다. 포스트의 나머지 부분은 부채 한도 불이행의 시장 위험에 관한 것이지만, 그러한 하락이 일어날 수 있으며 하락과 이와 같은 나쁜 일이 발생하는 경향이 있음을 상기시키는 효과가 있었습니다. 10월.
모래 블록: 맞습니다. 큰 시장이 무너지는 나쁜 일이 발생합니다. 내 말은, 내 자신이 정말 늙었다고 들릴 수 있는 위험을 무릅쓰고 1987년 10월 시장 붕괴, 10월 17일 블랙 먼데이, 다우 지수가 하루 22% 하락한 사건을 다룰 만큼 충분히 늙었다는 것입니다. 물론, 내가 이야기할 수 있을 만큼 충분히 늙지 않은 그보다 훨씬 이전에 1929년의 대공황이 있었다는 것을 기억하십시오. 더 최근에, David, 당신의 시대는 대공황을 촉발한 2008년의 붕괴였습니다. Dow는 당시 최악의 주간 실적을 기록하여 18% 손실을 기록했습니다. 저도 동의합니다. 장기적으로 그것이 반드시 투자자의 파멸을 의미하지는 않더라도 나쁜 점은 당신에게 흔적을 남깁니다.
데이비드 멀바움: 뭐, 꼭 한 달이 저주가 아닌 것처럼 보이게 하는 것만으로도 충분합니다.
모래 블록: 오른쪽. 10월에는 할로윈이 있습니다. 그것은 어떤 달에 대한 공포감으로 충분해야 하며 시장을 취재해야 하는 사람들에게 많은 진부한 표현을 제공해야 합니다.
데이비드 멀바움: 오, 우유를 짜보겠습니다. 그렇게 하겠습니다.
모래 블록: 오, 당신은 내기. 물론이지. 하지만 시장이 그렇듯이 시장을 어떻게 보느냐에 따라 다릅니다. 주식 시장 역사상 최악의 달은 9월입니다. 10월의 명성은 역사적으로 큰 폭락 때문이거나 9월이 실제로 나쁜 달이기 때문에 숙취 효과일 수도 있습니다.
데이비드 멀바움: 월 단위로 성과를 측정한다면 9월은 후진국이죠?
모래 블록: 이것이 우리의 투자 전문가들이 말하는 것입니다.
데이비드 멀바움: 그래, 알았어. 글쎄, 나는 그것을 살 것이다. 왜냐하면 확실히 이번 9월은 불행했기 때문이다. 종료 종 을 편집하고 있었기 때문에 이 번호가 있습니다. 어제 뉴스레터. 잠깐만. 여기 사본이 있습니다. "9월 다우 지수는 4.3% 하락하여 2020년 10월 이후 최악의 달입니다. S&P 500은 4.8% 하락하여 7개월 연속 연속 상승세를 기록했으며 2020년 3월 이후 최대 월간 손실을 기록했으며 나스닥은 5.3% 하락했습니다. " 자.
모래 블록: 자, 토끼-토끼, 9월이 끝났습니다. 보세요, 10월의 하락 경향은 매수 기회에 불과하다고 생각하는 학파도 있습니다. 기절할 경우 당황하지 말라는 쉬운 조언이 있습니다. 더 나은 조언은 거래를 찾는 것입니다. 데이브, 그냥 통나무에 부딪힌 것처럼 거기에 앉아 있으면 됩니다.
데이비드 멀바움: 오. 그럼 내가 조금 고백할게, 샌디. 내 알람리스트 친구의 게시물을 기억하십니까? 효과가 있었다고 말하기에는 조금 부끄럽습니다. 어제 매도주문을 넣었습니다. 우리는 등록금을 지불해야 하고, 글쎄요, 약간의 현금이 필요합니다. 어쨌든 곧 팔았을 텐데, 그 돈이 필요하기 직전에 20%의 가치를 잃어야 한다는 생각이 조금 무서웠습니다.
모래 블록: 글쎄, 그것은 당신이 거기에 가고있는 대학에 자금을 조달하는 이상한 방법 중 하나입니다. 하지만 우리가 권장하는 것은 아닙니다.
데이비드 멀바움: 응. 알겠습니다. 시작하지 마세요. 내가 해야 할 일을 안다고 해서 내가 충분히 할 수 있는 것은 아닙니다. 나에게 다른 시간을 좀 힘들게 해주세요. 나는 모두가 번영하고 충돌 없는 10월을 기원하며, 만약 충돌이 일어나더라도 용기를 내십시오. 구입. 다음 시간에 우리는 돈을 상속받는 것이 꼭 운이 좋은 것처럼 들리지 않는 많은 이유를 파헤칠 것입니다.
데이비드 멀바움: 돈의 가치에 오신 것을 환영합니다. . 오늘 우리는 상속의 단점, 즉 상속인을 찾는 것과 관련하여 예상하지 못한 문제에 대해 이야기할 것입니다. 그리고 운이 좋거나 운이 좋지 않은 수령인이 자신의 상황에 대해 할 수 있는 일은 많지 않기 때문에 재산을 구조하려는 위치에 있는 사람들을 위한 조언도 제공하여 그들이 시도하는 사람들을 더 쉽게 만들 수 있습니다. 를 돌보다. 이 주제에 대해 전문적인 지침을 제공하기 위해 Sandy와 저와 함께 밀워키의 자산 관리 회사인 Baird의 세금 계획 이사인 공인 재무 설계자인 Tim Steffen이 있습니다. 함께해주셔서 감사합니다, Tim.
팀 스테펜: 좋은 아침입니다.
데이비드 멀바움: Sandy는 알지만 당신은 모르죠, Tim, 저는 컨트리 음악의 열렬한 팬이 아닙니다. 하지만 몇 년 전, 몇몇 친구가 Chris Janson이라는 사람의 노래를 듣고 완전히 제 머리를 맴돌았습니다. 그것은 "나에게 보트를 구입"이라고합니다. 제가 인용하고 싶은 구절이 있습니다. 사실, 나는 단지 당신을 위해 연주할 것입니다.
"Buy Me Boat"의 오디오 클립: "나는 부자는 아니지만 부자가 되고 싶다. 하루 종일 개처럼 일하는 것은 나에게 도움이 되지 않는다. 나에게 양동이를 차는 부자 삼촌이 있으면 좋겠어. 워렌 버핏."
데이비드 멀바움: 먼저 워렌 버핏의 이름이 체크된 컨트리송이 몇 개나 될까요? 나는 당신이 뭔가 운율을해야한다고 생각합니다. 제 말은, 그 자체로도 훌륭하지만 오늘 우리가 하고자 하는 대화와 관련이 있다고 생각한 부분은 누군가가 당신을 뜻대로 한다면 음, 모든 것이 잘 될 것이라는 전제입니다.
모래 블록: 오른쪽. 보트를 살 수도 있습니다.
데이비드 멀바움: 네, 그리고 Yeti 110은 Silver Bullets로 얼어붙었습니다. 이 노래를 아시나요?
모래 블록: 아, 예.
데이비드 멀바움: 괜찮아. 글쎄, 내가 말했듯이, 나는 그의 맥주 선택뿐만 아니라 그 라인의 전제, 양동이를 걷어차는 부자 삼촌에 대해 의심이 있습니다. 당신과 내가 이 팟캐스트를 하면서 알게 된 한 가지는, 당신의 아버지가 돌아가신 해이기도 하기 때문에 유산을 받는 쪽이 될 수 있다는 것입니다. 복잡하고 사람들이 얻는 모든 것이 반드시 환영받는 것은 아닙니다.
모래 블록: 오른쪽. 유동 자산보다는 물건이 확실한 문제인 경우가 많습니다. 왜냐하면 누가 무엇을 얻었는지 파악하고 집을 청소해야 하기 때문입니다. 나는 아버지의 재산을 다루면서 많은 것을 배웠다. 우리가 Tim을 우리의 작은 토론과 컨트리 음악의 막간에 끌어들였기 때문에 ... 다시 한 번 감사합니다. Tim ... 나는 그에게 내가 만난 것들에 대한 질문을 던지고 싶습니다. 상속인이 재산을 상속받을 때 일반적으로 가장 큰 실수 또는 오해는 무엇입니까?
팀 스테펜: 응. 고마워, 샌디. 흥미로운데요. 그것은 그들이 답을 얻으면 실제로 그들에게 유리하게 작동합니다. 즉, 상속을 받으면 상속받은 모든 것에 대해 세금을 내야 한다고 생각하는 사람들이 있습니다. 납세 의무와 함께 상속할 수 있는 특정 유형의 자산이 분명히 있지만 상속 자체는 귀하에게 소득이 아닙니다. 저축 계좌, 당좌 예금 계좌, 집이나 자동차 등을 상속하는 경우, 그 가치가 소득세 목적상 귀하에게 반드시 소득이 되는 것은 아닙니다. 자산을 받기만 하면 됩니다. 퇴직 계획, IRA, 401(k)와 같은 다른 유형의 자산을 상속하는 경우 세금 부채가 발생하지만 바로 선불이 아니라 달러를 인출할 때만 가능합니다. 사실, 어떤 사람들은 상속을 받는 날 세금을 내지 않아도 된다는 큰 오해를 하고 있기 때문에 사실 그들에게는 희소식입니다.
데이비드 멀바움: 네, 팀, 당신은 IRA에 대해 언급했고 Sandy는 IRA에 대해 몇 가지 질문을 하고 싶어한다는 것을 압니다. 그러나 세금 문제. 상속인에 대한 소득세 의무는 적어도 즉시는 아니지만 관련 세금이 있을 수 있습니다. 상속세, 상속세는 때때로 "사망세"라는 이름으로 함께 묶입니다. '내가 무엇을 얻을 것인가'라는 질문에서 생각해보면 세금이 한 푼이라도 들 수 있습니다.
팀 스테펜 :완전히 사실입니다. 그것을 유산세, 상속세, 사망세라고 부르든 결국 수혜자에게 가는 금액은 줄어들 것입니다. 이제 좋은 소식은 적어도 연방 수준에서 상속세는 ... 또는 유산세라고 말해야 하는 것입니다. 연방 수준에서는 상속세가 없습니다 ... 유산세는 실제로 그렇지 않습니다 더 이상 많은 사람들에게 영향을 미칩니다. 많은 가능성이 있기 때문에 이제 바뀔 수 있습니다. 우리는 미래의 어느 시점에서 어떤 일이 일어날 가능성이 있고 그보다 더 빨리 일어날 수도 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 유산세는 많은 사람들에게 영향을 미치는 것이 아닙니다.
팀 스테펜: 이제 재산세가 훨씬 낮은 순자산 수준에 이르는 특정 주가 있습니다. 사망한 사람과의 관계에 따라 결국 받은 것에 대해 세금을 내야 할 수도 있지만 상대적으로 드물고 흔하지 않은 상속세를 부과하는 다른 주가 있습니다. 대부분의 사람들은 그것에 대해 걱정할 필요가 없습니다.
데이비드 멀바움: 우리는 사람들을 겁주는 것을 조금도 두려워하지 않기 때문에 할로윈에 우리가 속보로 내세우려고 하는 무서운 유산세가 있는 주 목록에 대한 링크를 추가하겠습니다. 사람들은 링크를 클릭하고 실제로 어느 주가 무엇을 과세하는지 또는 재산세 수준을 확인할 수 있습니다. 상속인으로서 얻고자 하는 것과 얻고 싶지 않은 것에 대한 질문으로 돌아가서, 또는 그것이 어떻게 귀하에게 부담이 될 수 있는지 여부에 대한 질문으로 돌아가면 분명히 유동 자산이 유리합니다.
데이비드 멀바움: 우리가 여기서 이야기한 것 중 하나는 물건, 물건, 수집품에 대한 질문입니다. 솔직히 말해서 내가 잊고 있었던 것 중 하나는 수집품이 주식이나 다른 시장 자산을 기준으로 동일한 단계를 누린다는 것입니다. 그것은 ... 그것은 죽음의 시점에 ... 정확한 용어가 아닙니다. 그 현상이 무엇이며 그 중단이 무엇이며 상속인에게 실제로 어떤 이점이 있는지에 대해 조금 말씀해 주시겠습니까?
팀 스테펜: 글쎄, 비즈니스 세계에서와 마찬가지로 가장 좋은 종류의 상속이 무엇인지에 대한 이전 요점까지 현금이 왕입니다. 수혜자들은 가능하다면 그 현금을 상속받기를 원하지만, 그것이 항상 사람들이 남겨야 하는 것은 아닙니다. 또는 그들이 물리적 자산 등을 남기고 특정 유산을 남겨야 하는 것은 아닙니다. 상속세의 조항 중 하나는 소득세법에 훨씬 더 가깝습니다. 무엇인가를 상속할 때 기초 조정을 받게 된다는 것입니다. 앞으로 그 자산에 대한 귀하의 기초는 그 사람이 사망한 날짜의 가치와 동일합니다.
그것은 우연히 그들이 평생 동안 당신에게 그것을 선물하면 일어나는 일이 아닙니다. 개인으로부터 선물을 받으면 이월 기준을 받습니다. 죽을 때까지 유산을 유산에 보관하는 사람에 대한 보상은 예, 상속세가 부과될 수 있지만 장점은 그에 대한 기본 조정을 받을 수 있다는 것입니다. 자산을 상속할 때 자산에 포함된 모든 이득은 사라집니다.
모래 블록: 오른쪽. 여기로 뛰어들어도 될까요? 우리가 스텝업에 관해 글을 쓸 때 자주 사용하는 예는 당신의 아버지가 12살에 Apple 주식을 살 만큼 똑똑했고 당신이 그것을 물려받았고 현재 Apple 주식이 $300 또는 그 이상으로 거래되고 있는 가치가 있는 경우입니다. 당신의 기초는 $300입니다. 그 사이의 모든 이익은 과세되지 않습니다. 돌아서서 애플을 팔면 기본적으로 그 돈을 면세로 얻을 수 있습니다. 정말 좋은 혜택입니다. 나는 Biden 행정부가 부자들을 위해 그것을 없애려고 했다는 것을 알고 있습니다. 왜냐하면 상속자들이 기본적으로 얻을 수 있는 면세 이익을 수년간 제공하기 때문입니다. 그렇지 않습니까, 팀?
팀 스테펜: 그것은 절대적으로 맞습니다. 사람들이 때때로 잊어버리는 또 다른 부분은 그것을 물려받았을 때 그 이후에 얼마나 더 오래 소유하느냐는 중요하지 않다는 것입니다. 모든 후속 이익은 항상 장기 이익으로 과세됩니다.
모래 블록: 와.
팀 스테펜: 상속받은 모든 것은 자동으로 장기로 간주됩니다. 소유자는 오늘 그것을 사고 내일 죽을 수 있습니다. 당신은 그것을 상속하고 다음날 팔 수 있습니다. 모든 이득은 그 시점에서 장기적인 이득입니다.
데이비드 멀바움: 괜찮아. 그 원리를 적용해보자. 내가 염두에 두었던 물리적, 유형적, 수집품에 어떻게 효과가 있을지 확인해 보겠습니다.
팀 스테펜: 물론입니다.
데이비드 멀바움: 내 말은, 그 자산을 평가하는 데 있어 복잡성 중 하나가 될 것입니다. 그렇죠?
팀 스테펜: 좋은 지적입니다. 당신은 집을 상속받습니다. 매년 재산세 청구서에 일종의 평가가 포함되어 있습니다. 시장 가치를 완전히 반영하지 못할 수도 있는 가치가 있습니다. 특히 집값이 매일 오르고 있는 이 미친 시기에 말이죠. 적어도 당신은 무언가를 가지고 있지만 지하실에 있는 빈티지 레코드 컬렉션이나 선반에 있는 야구 카드 또는 지하실에 있는 와인 병, 그러한 것들에 대해 항상 쉽게 확인할 수 있는 시장 가치가 있는 것은 아닙니다. 그래서 조금 까다로울 수 있습니다. 요점은 이러한 자산이 귀하의 금융 자산과 마찬가지로 기본적으로 단계적으로 증가한다는 사실입니다. 예, 그런 것이 있다면 최근에 팔린 것과 같이 백만 달러 가치가 있는 빈티지 야구 카드가 있다면 그 이득은 사라질 수 있습니다.
모래 블록: 나는 Tim이 집에 대해 말한 요점이 정말 중요하다고 생각합니다. 왜냐하면 당신이 부모님의 집을 상속받고 집값이 전국적으로 치솟는 것을 감안할 때, 그것은 당신에게도 큰 혜택이기 때문입니다. 다시 말하지만 그 집의 가치는 부모가 돌아가신 날의 가치로 올라갔습니다. 모든 이익에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 점에서 엄청난 세금 감면이 될 수 있습니다.
팀 스테펜: 맞아요, 샌디. 그 수혜자에게는 그 이익이 사라집니다. 개인 거주용 주택 판매 제외는 적용되지 않는다는 점을 기억하십시오. 자신의 집을 팔 때 제외할 수 있는 50만 달러는 상속받은 집에는 적용되지 않습니다. 개인 거주지는 아니지만 좋은 소식은 상속받을 때 승급을 통해 모두 사라지기 때문에 어쨌든 큰 이득이 없을 것입니다.
그것은 배우자 사이에서 중요한 것입니다. 저는 우리가 차세대 수혜자에 대해 이야기하고 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 두 명의 배우자가 있더라도 한 배우자가 사망하면 그 집은 생존 배우자의 가치가 한 단계 높아집니다. 적어도 고인이 소유한 절반 이상입니다. 커뮤니티 자산 상태에 있는 경우 100% 한 단계 올라갑니다. 이는 주택 소유자에게 큰 이점입니다.
데이비드 멀바움: 여기 깊숙이 들어가 있지만 이미 보호를 받고 있는 배우자 상속인이 ... 그 용어가 무엇이었습니까?
팀 스테펜: 이득 제외.
데이비드 멀바움: 예, 이미 이득 배제의 보호가 있을 수 있지만 주택의 가치가 얼마만큼 평가되는지는 다루지 않을 수 있습니다.
팀 스테펜: 맞습니다. 그 베이시스 스텝업은 이득의 적어도 절반을 씹어먹기 때문입니다. 다시 말하지만, 귀하가 공동 재산 상태에 있는 경우 배우자에게 가더라도 이익의 100%는 사라집니다.
모래 블록: IRA 상속에 대해 자세히 설명하고 싶습니다. 단지 그것에 대해 쓰고 있기 때문이 아니라 IRA를 상속받았고 배우자가 아니기 때문입니다. 질문은 전통적인 IRA의 배우자가 아닌 상속인으로서 내가 그 돈에 대해 지불해야 하는 세금을 증가시킬 수 있는 변경 사항이 무엇입니까?
팀 스테펜: 2019년 말에 법 개정이 일어났기 때문에 많은 사람들이 놓쳤던 큰 것입니다. 1월에 모두가 그것에 집중했고, 2월에 우리 모두는 COVID라는 용어를 배웠고 모든 것을 차단했습니다. 다른 뉴스 사이트에서. 우리는 이 법 변경을 잊었지만, 그것은 큰 것입니다. 예전에는 누군가로부터 퇴직금 계좌를 상속받았을 때 평생 동안 해당 계좌에서 배당금을 인출할 수 있었습니다. 40세 또는 50세에 부모님의 은퇴 계좌 수혜자라면 평생 그 계좌에서 작은 돈을 빼야 했습니다. 글쎄요, 보안법(Secure Act)이라는 것이 이 모든 것을 바꾸어 놓았습니다.
대부분의 퇴직 계좌 수혜자들은 지금 상속받을 때 따라야 하는 10년 규칙이 있습니다. 즉, 10년 동안 해당 계좌를 청산해야 합니다. 실제로 약 11년 동안 작동합니다. 소유자가 사망한 연도와 그 후 10년을 더한 값을 받습니다. 실제로 해당 계정에서 인출할 수 있는 11년의 세금 기간이 있습니다. 원하는 속도로 할 수 있습니다.
올해 초 이에 대해 약간의 혼란이 있었습니다. IRS에서 제공한 우연한 지침에 따라 해당 규칙이 원래의 방식이 아닐 수도 있지만 모든 것이 바로잡혔다고 생각하게 되었습니다. 우리는 우리가 생각했던 대로의 규칙으로 돌아갔습니다. 즉, 그 10년의 기간 동안 언제든지 계정에서 원하는 모든 것을 꺼낼 수 있습니다. 그 10년의 12월 31일까지 해당 계정이 비어 있는 한 괜찮습니다.
모래 블록: 팀, 40대와 50대의 누군가를 언급했기 때문에 그에 대한 후속 질문이 있습니다. 그들은 이 돈을 꺼내야 하는 최고 소득 해에 있을 수 있습니다. 그 10년 동안 언제든지 인출할 수 있는 유연성이 있기 때문에 막대한 세금 청구서에 부딪히지 않으려면 인출에 대해 어떻게 생각해야 할까요?
팀 스테펜: 저는 그것을 두 가지 유형의 계정으로 나눌 것이라고 생각합니다. 먼저 쉬운 것부터 합시다. Roth 계정을 상속한다고 가정해 보겠습니다.
모래 블록: 예.
팀 스테펜: 완전 면세 계정입니다. 상속을 받아도 달러가 나오면 완전히 면세가 됩니다. 그 인출을 할 수 있는 전체 10년의 기간이 있습니다. Roth IRA를 청산하여 10년째 되는 해에 새해 전야를 축하할 수 있으며 여전히 완전히 면세됩니다. 더 빨리 꺼낼 필요는 없습니다. 왜 하시겠습니까? 가능한 한 세금 없이 성장하도록 하십시오.
더 복잡한 것은 전통적인 IRA인 401(k), 403(b), 기타 과세 대상 퇴직 계좌입니다. 거기에서 당신은 세금에 매우 민감할 것입니다. 분명히. 쉬운 일은 당신이 "글쎄, 난 그냥 끝날 때까지 기다릴 것이고, 마지막 해까지 세금을 내지 않을 것입니다. 그리고 나서 나는 그것을 모두 제거할 것입니다."라고 말하는 것입니다. 문제는 그곳에서 큰 수입을 얻었다는 것이고, 그렇지 않았다면 그렇지 않았을 때보다 그 달러 중 일부에서 훨씬 더 높은 계층에 있는 자신을 발견할 수 있다는 것입니다. 그 반대는 어쩌면 우리가 더 많은 인출을 할 수도 있습니다. 매년 우리는 동일한 금액을 인출하여 10년 또는 11년 기간에 걸쳐 해당 납세 의무를 분산시키려고 시도합니다. 이는 많은 사람들에게 매우 의미가 있습니다.
당신은 한 걸음 더 나아갑니다. 세금을 더욱 전략적으로 사용할 수 있습니다. 자신의 소득 수준을 봅니다. 나는 올해 고소득 연도에 속합니까 아니면 저소득 연도에 속합니까? I might fluctuate my distributions on an annual basis to match the rest of my income for that year. Hard to do for some who's just a W-2 employee, but if you're a business owner whose income maybe fluctuates a lot from year to year, you might have more flexibility in timing those distributions to match up with what makes sense from a tax standpoint.
모래 블록: Tim, I want to clarify one thing. What we were just talking about is adult children, non-spouses. There are different rules for if you're a spouse who inherits an IRA, correct?
Tim Steffen: Correct, yes. This 10-year rule that we're talking about applies to ... it's a new term that they came up with called non-qualified designated beneficiaries. There's this group of people who are not subject to this 10-year rule, and it's about five or six different groups of people. Spouses are one of those. Spouses can continue to take distributions just however they would have in the past. Typically, they roll the account into their own name. Husband dies, wife inherits the IRA. She rolls the IRA into her name, takes distributions over her life expectancy, just like she always would have.
There are other exceptions for minor children, those who are disabled or chronic health issues, or those who are within a certain age, 10 years or closer to the age of the decedent. They are not subject to this 10-year rule, but it's a relatively small subset. Your traditional "mom and dad leave the retirement account to their adult children," they are the ones dealing with the 10-year rule.
데이비드 멀바움: 괜찮아. We've really gone through the details of how you would deal with an inherited IRA if you're the recipient. I wonder if we can step back for a second and, knowing how we have this significant variation between the Roth and the traditional, as well as how it's treated for spouses and, well, the others, can we take a moment to talk about what someone who's structuring their estate could do to make it easier on the recipient when it comes to IRAs?
Tim Steffen: 응. It depends on how far you want to go as an owner of these accounts. As the person who's going to be leaving the inheritance, how far do you want to go? Because what these new rules mean is basically that your beneficiaries are going to have to pay tax on those accounts sooner than they otherwise would have, no later than 10 years, where it used to be their entire lifetime. They're going to pay tax sooner. They're probably going to pay more tax, because the distributions are going to be larger. They can't take small amounts for the rest of their lifetime, they've got to take larger amounts. The impact is your beneficiaries are going to pay more tax, which means they walk away with less money overall.
What do you as an owner want to do about that? Some owners might say, "You know what? Tax laws are what they are. I'm leaving you this inheritance. You figure out the tax implications of that. I'm not going to bend over backwards to make a bunch of changes to my estate plan to accommodate tax laws that might change again in the future anyways." Some owners will just say, "That's for the beneficiaries. They're still getting a nice inheritance. If they pay a little extra tax, they'll worry about that." Other owners might go to the extreme and they say, "What can I do to possibly mitigate that tax cost and to reduce the impact of these new laws?"
Tim Steffen: A lot of things people have been trying to do. You hear people talking about maybe you do a Roth conversion, convert all those dollars out of the traditional IRA into a Roth. Mom and Dad pay all the tax on the account so that when the kids inherit it, they just get a tax-free asset. That can really pay off, especially when Mom and Dad are at a very low income tax bracket and the kids who inherit it are at a very high bracket. There's a real opportunity there. When the brackets are more equal, the Roth conversion may not be the best strategy, because you're really accelerating a tax liability then.
Other things people have talked about is maybe leaving the IRA to a charitable remainder trust, because that can allow for tax-deferred growth within the account and structure the distributions to the beneficiary a little differently. That can work as well, but you do give up a lot of control. The beneficiary doesn't get the IRA like they used to, they just get a piece of it. There is no silver bullet for solving this new issue beneficiaries have. There's things you can do to maybe lessen the impact, but you're not going to be able to just solve it and go back to the old ways.
모래 블록: 오른쪽. One other thing I've heard people consider is leaving more in the IRAs to the spouse and leaving the taxable accounts to the kids, since the spouse still has a lot more flexibility in what they can do with the IRA.
Tim Steffen: For sure, yeah. The surviving spouse always has the most flexibility. They can inherit the account and roll it into their name and treat it as if it had always been theirs. Yes, when you're married, you've got more flexibility. It's the surviving spouse, that single person. That's where the tax issues come into play.
모래 블록: Right, and that's where things get complicated. My experience writing this story is that inheriting as a spouse is a lot less complicated than inheriting as a child, because as an adult child, in addition to this issue, you have to sell the house. You usually have to get rid of everything. It's just a lot harder after the second spouse dies to manage the estate.
Tim Steffen: Very true.
모래 블록: This is one of the things that they have to deal with.
Tim Steffen: The one solution I've found that I think works well for a lot of people in that case, if you really want to try and replace those taxes that are being lost under these new rules, life insurance.
모래 블록: Oh, yeah.
Tim Steffen: It's not the same as an IRA. In some respects it's better, because it's tax-free. Now, not everybody can get life insurance, but that's a solution I think can work in a lot of those cases and mitigate this extra tax cost.
데이비드 멀바움: Can you explain a little bit more of the tax parameters of life insurance there?
Tim Steffen: Sure.
데이비드 멀바움: Because frankly, I don't know.
Tim Steffen: A death benefit ... so we're talking strictly death benefit, not taking loans out of a policy ... Mom or dad purchases a life insurance policy. One of them passes away, the beneficiaries are the kids. The kids inherit those dollars income tax-free. That's not considered income to the recipient. It goes back to the question we talked about at the very beginning, where that's an inheritance but it's not taxable income to you. It's just a tax-free inheritance.
Frankly, it's a great way to provide liquidity to an estate when there's not a lot of liquid assets. Think about the business owner who only has one asset. It's a business, and you can't sell off a piece of the business to pay an estate tax liability. You purchase life insurance. That provides the liquidity that's needed to pay the taxes, and allows you to keep those physical assets intact.
데이비드 멀바움: That reminds me of something I wanted to ask, which is about liabilities. It's pretty hard to inherit debt, right, but there are, I presume, some exceptions.
Tim Steffen: Debt is typically an obligation of the estate. When an individual passes away, that's one of the roles of the executor of an estate, is to make sure any liabilities are taken care of. Before the beneficiary even gets their first payment, they want to make sure the mortgage is paid off, the credit cards are paid off. Are there any invoices outstanding for work that was done at your house? All those things have to be paid off before the beneficiaries actually get their assets. No, you're not typically passing debt onto the next generation. Now, from spouse to spouse, yes. From parents to kids, not really.
모래 블록: There's another story I'm working on, but we won't task Tim with this, but the debts can certainly reduce the amount that you're going to get, right?
Tim Steffen: Absolutely.
모래 블록: Because they come off the top.
데이비드 멀바움: Right, but it cannot go below zero. You don't get stuck with the bill. We are drifting into the question a little bit here of how you actually administer an estate. That job usually falls to the person who is named executor. Furthermore, it's not uncommon that the executor named in the estate is one of the people who's going to get the money at the end of the day. Is that a good idea?
Tim Steffen: It can be, if that person is qualified to handle it. Sometimes people don't put enough thought into what the responsibilities of an executor are. If you're just passing on a few bank accounts and an IRA to a single beneficiary, the executor's role is pretty simple. If you've got physical assets that have to be divided, you've got a business, you've got real estate, for example, and you've got multiple beneficiaries inheriting it that you have to assign these assets to in a sense, then the executor's role can get very complicated. If there are assets that are maybe titled a little uniquely, the executor's role can get pretty complicated.
You need to make sure that whoever is named the executor of your estate is able to do it, and frankly is willing to do it. Too often, people just default to the oldest child or their estate attorney, who may be 10 or 15 years older than they are, may be long retired by the time this role even comes into play. We see that happen sometimes. Put some thought into who your executor is, who the trustees are going to be. Don't just pick somebody at random. Make sure they know that you've tasked them with this future responsibility, because they may not want anything to do with it, and then you need to think of somebody else.
모래 블록: If you inherit an estate, particularly if it's complicated and maybe you are the executor, what's your team? Who do you need to get help from? Because I think a lot of folks think they can do this on their own.
Tim Steffen: 응. I agree, and that's a big mistake. You're probably going to at least have to consult an estate attorney. Whether you fully engage them or not to handle all the probate and other distribution issues is another situation. You have to decide that, but you want to at least consult with somebody, so you understand what you have to do and what some of the risks are, because there are scenarios where an executor can be held liable for expenses of an estate that weren't maybe paid out of estate dollars. The executor passes all the cash out to everybody, and ignores the contractor who just put a new roof on your house and hasn't been paid yet. That executor maybe could be held liable for that bill because they passed all the assets out, they ignored that liability. It's important to understand just what your responsibilities are.
You start with the estate person. Perhaps you get an accountant involved if you've got some tax work that has to be done. You may need an appraiser if you've got hard-to-value assets. You've got real estate, you've got the collectibles we talked about, so you may need somebody who's good at appraisal work. Those would probably be the three you would start with. You may not need all of them. You may not need any of them, but I would start with at least consulting an estate attorney.
Tim Steffen: One other thing on the executor issue that I think that you were alluding to a little bit too, Sandy, is what if you have four kids and you name them all beneficiaries, but you name one of them as the executor? That can create some issues too, where the other three say, "Well, why is that person making all the decisions?" You can go the other extreme and have all four of them named the executor, and you can do it in a way that says nothing gets done unless all four agree. Well, you can imagine what kind of problems that can create.
Think through who's in charge of things, who you're going to leave it to to handle those, and make sure they understand it so that everybody knows what it is you want to accomplish, what your plan is here and they're all on board with it, rather than springing it on them at a time when they're already struggling because they just lost a parent. You don't want them to have to deal with all these uncertainties at that point then too.
데이비드 멀바움: You know, the equity question between siblings, I know of a case where the parents will specify that one of the kids, as executor, should bill the estate for essentially the cost of their doing the work, at whatever their hourly rate was at the time. 가세요. You are now the heir and making money.
Tim Steffen: 응. The more you take, the less is available to go to your siblings. You may have to pay tax on some of that income that you pay yourself. There's other considerations there.
데이비드 멀바움: 응. It could be a good time at Thanksgiving. Well, thanks very much for your insights, Tim. We have been wandering around the world of inheritance in the past year, and we definitely appreciate your professional insights.
Tim Steffen: Happy to do it, and would love to chat again sometime.
데이비드 멀바움: That will just about do it for this episode of Your Money's Worth . If you liked what you heard, please sign up for more at Apple Podcasts or wherever you get your content. When you do, please give us a rating and a review. If you've already subscribed, thanks. Please go back and add a rating or review if you haven't already. To see the links we've mentioned in our show, along with other great Kiplinger content on the topics we've discussed, go to kiplinger.com/podcast. The episodes, transcripts and links are all in there by date. If you're still here because you want to give us a piece of your mind, you can stay connected with us on Twitter, Facebook, Instagram, or by emailing us directly at [email protected]. Thanks for listening.