FIFO, LIFO 또는 HIFO - 암호화 세금 신고서에 어떤 회계 방법을 사용할 것입니까?
답변은 특정 상황에 따라 다를 수 있지만 이 가이드에서는 몇 가지 간단한 시각적 예를 통해 각 방법의 이점을 설명합니다. 읽기를 마칠 때쯤이면 이러한 각 회계 방법이 암호화폐 세금에 어떻게 작용하는지 더 잘 이해하게 될 것입니다.
회계 방법의 중요성을 이해하려면 암호화폐에 세금이 부과되는 방식을 아는 것이 도움이 됩니다. .
IRS는 암호화폐를 자산의 한 형태로 간주합니다. 암호화폐를 판매할 때 양도소득세가 부과되며, 이는 다음 공식으로 계산됩니다.
판매 당시 토큰의 가치가 구매 가격보다 낮으면 자본 손실이 발생하게 되며, 이는 해당 연도의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 자세한 내용은 세금 손실 추수에 대한 기사를 확인하세요. .
아래의 인포그래픽을 보고 James의 딜레마에 대한 답을 찾을 수 있는지 확인하십시오.
트릭 질문입니다. James가 선택한 회계 방법에 따라 그는 구매한 토큰을 $20,000에 판매하거나 구매한 토큰을 $50,000에 판매합니다.
후자의 옵션을 선택하면 잠재적으로 세금 보고 시 수천 달러를 절약할 수 있습니다.
귀하의 상황이 James의 상황과 정확히 같지 않을 수 있지만 귀하가 선택한 회계 방법이 세금으로 얼마를 지불하는지.
FIFO(선입선출), LIFO(후입선출) 및 HIFO(최고입선출)는 암호화폐 손익을 계산하는 데 사용되는 단순히 다른 방법입니다.
작동 방식을 더 잘 이해하기 위해 이러한 다양한 회계 방법을 각각 사용하여 다음 거래에 대한 자본 이득을 계산해 보겠습니다.
선입선출 방식을 사용하면 가장 먼저 구매한 코인(시간순)이 판매로 계산되는 첫 번째 코인입니다.
위의 예에 FIFO를 적용하면 8월에 판매한 1 ETH의 구매가는 $2,250가 됩니다. 그것은 당신이 구입한 첫 번째 토큰의 비용 기준입니다.
그 정보를 사용하여 자본 이득을 계산할 수 있습니다.
후입선출을 사용하면 마지막으로 획득한 코인이 가장 먼저 판매되는 코인이 됩니다.
이를 더 자세히 설명하기 위해 위와 똑같은 예를 사용하겠습니다.
LIFO를 사용하여 8월에 판매한 ETH의 비용 기준(또는 원래 구매 가격)은 $2,500입니다. 이것이 마지막으로 구매한 토큰의 비용 기준입니다.
그런 다음 계산:
위의 예에서 FIFO 대신 LIFO를 사용하면 자본 이득에서 $250를 절약할 수 있습니다.
귀하에게 가장 적합한 회계 방법은 시장 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 암호화폐 가격이 상승하는 시기에 LIFO를 사용하면 총 과세 소득이 훨씬 줄어들 가능성이 큽니다. 가격이 하락하는 기간에는 FIFO가 더 나은 결과를 낳을 가능성이 큽니다.
HIFO(highest-in, first-out)를 사용하면 가장 높은 비용 기준(최초 구매 가격)으로 코인을 먼저 판매합니다.
위의 예에서 HIFO는 실제로 LIFO와 동일한 총 이득으로 이어집니다. 그러나 수백 또는 수천 번의 거래가 있는 시나리오에서 가장 비용이 많이 드는 베이시스 코인을 먼저 판매하면 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
HIFO는 가장 낮은 자본 이득과 가장 큰 자본 손실로 이어지기 때문에 "세금 최소화" 방법으로 사용할 수 있습니다. 순 자본 손실은 최대 $3,000달러까지 기타 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다(나머지는 향후 과세 연도로 이월됨).
IRS 지침에 따름 , 다음 정보가 포함된 기록이 있는 경우 LIFO 또는 HIFO와 같은 특정 식별 방법을 사용할 수 있습니다.
FIFO 대신 HIFO 또는 LIFO를 사용하면 세금 고지서 비용을 절약할 수 있습니다. LIFO는 또한 암호화폐의 보유 기간을 연장하여 더 높은 단기 자본 이득율을 지불해야 하는 상황에서 귀하를 보호할 수 있습니다.
그러나 FIFO는 가장 보수적인 회계 방법으로 간주되기 때문에 대부분의 투자자가 사용합니다. HIFO 및 LIFO는 암호화 거래에 대한 자세한 기록을 보관한 경우에만 사용해야 합니다.
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IRS는 한 회계 방법에서 해마다 다른 회계 방법으로 전환하는 것을 허용합니다. 그러나 방법을 앞뒤로 뒤집으면 계산 오류가 발생할 수 있으며 이는 IRS가 추가 조사를 해야 할 위험 신호가 될 수 있습니다. 세무 전문가에게 문의하여 이것이 원하는 일인지 알아보십시오.
HIFO, FIFO 및 LIFO에 대해 자주 묻는 몇 가지 질문에 답변하는 시간을 가져보겠습니다.
암호화에 HIFO를 사용할 수 있나요?
네. IRS의 지침 암호 투자자는 상세한 기록을 유지하고 암호 화폐의 특정 단위를 식별할 수 있는 경우 HIFO를 사용할 수 있다고 명시합니다.
연도별로 계산 방법을 변경할 수 있습니까?
예. IRS 지침에 따라 투자자는 매년 계산 방법을 변경할 수 있습니다. 그러나 각 판매에 대해 적절하게 설명해야 합니다.
암호화폐에 어떤 회계 방법을 사용해야 하나요?
미국 암호화폐 투자자는 FIFO, LIFO 및 HIFO를 사용할 수 있지만 가장 보수적인 옵션이기 때문에 많은 사람들이 FIFO를 선택합니다.
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*이 게시물은 정보 제공의 목적으로만 사용되며 세금, 투자 또는 법적 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 디지털 통화에 대한 과세를 어떻게 처리해야 하는지 세무 전문가, CPA 또는 세무 변호사에게 문의하세요.