직원 주식 소유권 계획(ESOP)에서 회사는 직원에게 전체 보상 패키지의 일부로 회사의 소유권 지분을 부여합니다. 이는 회사가 잘 될 때 주가의 시장 가치가 상승하여 직원과 주주 모두에게 이익이 되기 때문에 직원과 주주의 이익을 일치시키는 데 도움이 될 수 있습니다.
직원 주식 소유 계획은 주로 퇴직 차량을 위한 것이므로 1974년 직원 퇴직 소득 보장법에 따라 규제됩니다. 일반적으로 퇴직하거나 65세에 도달하거나 장애인이 되거나 회사를 떠나지 않는 한 ESOP를 현금화할 수 없습니다. ESOP는 또한 밀접하게 소유된 회사의 퇴직 임원이 회사를 떠나는 동안 주식 가치를 받을 수 있는 방법을 제공할 수 있습니다. 그렇지 않으면 은퇴 후 생계를 유지하기 위해 주식을 매각하는 데 어려움을 겪을 것입니다.
ESOP의 주식에서 장기적인 이익을 얻으려면 먼저 해당 주식을 "베스트"해야 합니다. 이것은 당신이 회사를 떠날 경우 이 주식의 가치에 대한 청구권을 가진다는 것을 의미합니다. 일반적으로 주식은 약 5년에 걸쳐 점진적으로 가득됩니다. 5년이 지나면 퇴직하거나 65세가 되거나 회사를 떠날 때 이 주식의 전체 가치를 누릴 수 있습니다.
401(k) 대출과 유사한 방식으로 플랜에서 직접 대출하는 것이 이론적으로 가능합니다. 그러나 이것은 모든 계획에 해당되는 것은 아닙니다. 더욱이 ESOP 계획이 직원 대출을 위한 상당한 현금 자산을 포함하는 것은 이례적인 일입니다. 정의상 대부분의 주식이 포함되어 있기 때문입니다. 각 회사는 연방법의 지침 내에서 자체 ESOP 계획의 조건을 설정합니다. 모든 회사에서 직원이 ESOP를 담보로 사용하도록 허용하는 것은 아닙니다. 계획 문서에서 ESOP와 어떤 조건에서 대출을 허용하는지 확인하려면 계획 관리자에게 문의하십시오.
직원 주식 소유 계획의 기득권 부분에 대해 대출을 받기 위해 제3자에게 가는 것이 가능합니다. 대출 기관은 귀하의 플랜 문서에서 플랜의 가치를 볼 수 있으며 은퇴, 퇴사 또는 65세가 되었을 때 자산에 접근할 수 있음을 알고 있습니다. 그러나 ESOP 계정을 담보로 직접 담보할 수는 없습니다. 회사는 직원의 최선의 이익을 위해 계획을 실행해야 하는 수탁자의 의무가 있으며, 이는 직원이 자산을 대출 기관에 공개하는 것을 허용하지 않을 수 있습니다. 대출을 신청할 때 무담보 대출을 받고 대차대조표에 기득권 ESOP 주식을 보여줘야 할 것입니다.