1년 동안 다양한 출처에서 수입을 얻을 수 있습니다. 대부분의 소득에 대해 세금을 내야 합니다. 그러나 세금을 내지 않고도 특정 유형의 소득을 받을 수 있습니다. 이러한 소득원은 비과세 소득을 나타냅니다.
발행일 현재, 개인으로 세금을 신고하고 연간 소득이 $25,000 미만이면 사회 보장 소득에 대해 소득세를 내지 않습니다. 공동 납세자의 경우, 합산 소득이 $32,000를 초과하지 않으면 사회 보장 세금을 내지 않습니다.
소득에 관계없이 추가 보장 소득에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 생명 보험 수익금은 일반적으로 질병이나 부상과 관련된 보상금으로 인한 수익금으로 비과세됩니다. 자녀 양육비나 퇴역 군인 수당, 산재 보상 또는 복지 수당에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 흑폐 질환에 대한 재해 구호금과 보상금도 비과세 소득 유형입니다.
대출 기관이 대출 수정 계약이나 공매도에 동의하는 경우 대출 기관은 모기지 부채의 일부를 청산하는 데 동의합니다. 국세청은 부채 면제를 과세 대상 소득의 한 유형으로 보고 있습니다. 그러나 IRS는 2007년에 모기지 부채 탕감을 2012년까지 비과세 소득으로 허용하는 조항을 통과시켰습니다.
지방 공채를 구입하면 주 또는 지방 정부에 돈을 빌려줍니다. 해당 정부 기관은 귀하에게 정기적으로 이자를 지급해야 합니다. 지방 공채에 대한 대부분의 소득 지급은 연방 수준에서 비과세 소득으로 분류됩니다. 거주하는 주의 정부 기관으로부터 채권을 구입하는 경우 해당 이자 지급에 대해 주 소득세를 납부할 필요가 없습니다. 즉, 지방 공채는 종종 모든 유형의 소득세에서 면제됩니다.
대학 비용으로 보조금을 받는 경우 등록금을 충당하는 금액은 일반적으로 비과세 소득입니다. 그러나 과세 대상 및 비과세 소득이 하나의 출처 또는 하나의 보조금에서 발생하더라도 생활비를 충당하기 위해 사용한 돈에 대해 세금을 내야 합니다. 과세 소득에서 비과세 비용으로 사용한 금액을 공제하면 됩니다.
최소 5년 동안 계정을 보유하고 59 1/2 이상이 될 때까지 Roth 개인 퇴직 협정에서 인출을 시작하지 않으면 해당 금액을 비과세 소득으로 받습니다. 연금 및 기타 퇴직 계좌에서 발생한 소득 지급은 일반적으로 부분적으로 과세 대상이 되고 부분적으로 비과세됩니다. 왜냐하면 세후 보험료에 대해서는 세금을 내지 않지만 소득에 대해서는 세금을 납부하기 때문입니다.