은행비밀보호법에 따르면 특정 금전 거래는 연방 정부에 보고해야 합니다. 이 규칙의 배경은 자금 세탁, 탈세 및 테러와 같은 많은 불법 활동이 거액의 현금 송금을 촉발할 수 있으므로 정부는 분명히 이에 대해 알고 싶어한다는 것입니다.
USA Patriot Act는 2001년 테러와의 전쟁을 위해 규칙을 다소 강화했으며, 납세자 우선법은 2019년 이러한 거래와 관련하여 IRS에 일부 제한을 두었습니다. 결론은 $5,000 출납원 수표 보고할 수는 있지만 확실하지는 않습니다.
기술적으로 $10,000 출납원 수표 한도가 있으므로 $5,000 일반적으로 깃발을 흔들지 않을 것입니다. 은행 또는 이 정도의 현금을 징수하는 거의 모든 다른 기업은 $10,000을 받는 경우 "무역 또는 기업에서 수령한 $10,000 이상의 현금 지급 보고서"인 양식 8300을 IRS에 제출해야 합니다.> 고객 또는 고객으로부터 현금으로.
"현금"은 보고 목적을 위한 단순한 지폐, 니켈 및 다임이 아닙니다. 여기에는 여행자 수표, 우편환 및 계산원 수표가 포함됩니다. IRS에 따르면 "캐셔스 수표"에는 재무 수표와 은행 수표가 포함됩니다. 기본적으로 현금으로 자금을 조달한 모든 것입니다.
그러나 규칙이 모호한 것은 사실입니다. IRS에 따르면 전신 송금은 현금으로 계산되지 않으며 개인 은행 계좌로 작성된 수표도 계산되지 않습니다. 여기에서 매우 까다로워집니다. $10,001 출납원 수표를 받는 기업 계산원 수표가 현금으로 자금이 조달된 경우 은행이나 금융 기관이 이미 신고를 제출했기 때문에 구매를 위해 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 은행 대출에서 발생한 수익도 보고 대상이 아닙니다.
은행은 거래에 대해 다른 보고 양식(FinCEN 보고서 112)을 사용하지만 동일한 목적을 수행합니다.
문제를 더욱 복잡하게 만드는 것은 $10,000 임계값 화강암에 새겨져 있지 않습니다. 금액은 더 적을 수 있습니다. 심지어 $5,000 – 판매업체, 사업체 또는 은행이 자기앞 수표를 구매하거나 현금으로 지불하는 개인이 신고를 피하기 위해 노력하고 있음을 "알고" 있는 경우.
2개 이상의 자기앞 수표를 구입하거나 2개 이상의 은행 입금을 24시간 이내에 하고 총액이 $10,000 이상을 채우면 의심을 일으킬 수 있습니다. 두 거래가 모두 $10,000 미만인 경우에도 한도가 적용됩니다. 이 기간은 두 개의 별도 지불이 동일한 거래와 관련된 경우 1년까지 연장될 수 있습니다. 이러한 관행을 "구조화" 구매 또는 예금이라고 합니다.
거래가 의심되고 어떻게 해야 할지 모를 경우 공급업체, 은행 또는 기업은 현지 IRS 범죄 수사과 또는 FinCEN 금융 기관 핫라인에 전화로 연락할 수 있습니다.
은행비밀보호법은 은행 및 금융기관뿐만 아니라 공급업체, 전문가 및 기업의 보고를 요구합니다. 이 목록에는 전당포, 변호사, 보험 회사, 여행사 및 대부분의 소매 업체가 포함됩니다. 핵심은 구매하려는 서비스 또는 자산이 개인적인 용도로 사용된다는 것입니다.
Form 8300은 15일 이내에 IRS에 제출해야 합니다. 거래의. 개인 자산을 판매하지만 그 사업에 종사하지 않는 개인은 보고할 필요가 없습니다.