설정한 임대료에 따라 가족이나 친구에게 양도함으로써 임대 부동산과 관련된 세금 공제의 전부 또는 대부분을 잃을 수 있습니다. 부동산의 시장 임대 가치보다 상당히 낮은 금액을 청구하는 경우 IRS는 이를 더 이상 사업용 부동산으로 간주하지 않습니다.
가족 구성원에게 임대하는 것이 세금에 미치는 영향을 이해하면 이 재정 상황을 어떻게 처리할지 결정하여 두 사람 모두 임대 계약에 대한 가장 공정한 해결책을 제시할 수 있습니다.
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임대 부동산은 다양한 이유로 훌륭한 투자 기회입니다. 매년 수익이 나면 퇴직금에 추가할 수 있습니다. 매년 은퇴 계좌에 돈을 추가하면 이자가 늘어납니다. 이미 은퇴했다면 하나 이상의 임대 부동산으로 소득을 높일 수 있습니다.
부동산을 임대하고 손익분기점을 넘으면 모기지론이 상환되면 집을 팔고 큰 돈을 벌 수 있습니다. 다른 사람이 10, 20 또는 20에 대한 모기지, 재산세, 수리 및 기타 비용을 지불한 후 30 년. 본질적으로, 당신은 무료로 집을 팔 수 있습니다.
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부동산을 풀타임으로 전체 가격으로 임대하는 경우 비즈니스 부동산으로 간주됩니다. 임대 부동산에 대한 IRS 규정에 따라 세금에서 소유하고 운영하는 데 드는 비용을 공제할 수 있습니다. 여기에는 모기지 이자, 수년간의 수리, 재산세, 보험 및 기타 비용이 포함될 수 있습니다.
그러나 주택 소유의 일부 이점을 잃게 됩니다. 예를 들어, 주거지가 주 거주지인 경우 부동산에 대한 지역 농가 면제를 통해 감면된 재산세를 납부할 수 있습니다. 주 거주지로 살았던 집을 팔면 판매 당시의 법률에 따라 세금 감면도 받게 됩니다. 예를 들어 거주하는 주에 따라 몇 년 동안 거주한 주 거주지를 매각할 때 첫 번째 이익 금액(보통 수십만 달러)에 대해서는 양도소득세를 내지 않습니다. 달러).
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가족 구성원에게 임대하는 것은 다양한 시나리오에서 고려해야 할 세금 영향이 있습니다. 친구나 가족에게 전체 또는 시장 가격에 근접하게 청구하는 경우 세금 패널티가 없습니다. 가족 구성원이 정가의 임대료를 감당할 수 있고 그들이 알고 신뢰하는 사람에게서 기꺼이 임대할 수 있는 경우가 있음을 기억하십시오. 고통스럽지 않은 세입자에게 임대하는 것도 행복할 것입니다.
그러나 가족 구성원에게 임대 재산에 "상당한" 휴식 시간을 주면 IRS는 임대 재산을 사업 재산이 아닌 개인 재산으로 분류합니다. 그러면 비즈니스 임대 부동산과 관련된 모든 세금 혜택을 잃게 됩니다.
어떤 경우에는 여전히 윈윈할 수 있습니다. 당신의 가족이 집을 소유하기 위해 최소한 손익분기점을 지불할 수 있다면, 당신은 그 달 동안 임대료를 낮추는 동안 "무료" 부동산을 얻을 수 있습니다. 공정 시장 임대료가 $1,700이라고 가정해 보겠습니다. 한 달에 모기지 상환액이 $900입니다. 월. 1년 동안의 기타 비용을 합하면 $200입니다. 월. 비용으로 가족에게 부동산을 임대하는 경우( $1,100 월), 그들은 귀하의 청구서를 지불하고 $7,200을(를) 지출합니다. 매년 임대료가 저렴합니다.
American Institute of Certified Tax Planners에 따르면 귀하의 재산이 사업용 부동산으로 분류되는 것을 위태롭게 하지 않으면서 가족 구성원에게 최대 20%의 "좋은 세입자 할인"을 제공할 수 있습니다. 그러나 AICTP는 20% 비율이 확실하지 않으며 임대료 인하를 10%로 제한할 것을 권장합니다.
임대 부동산은 또한 모든 공제를 청구하려는 경우 시간제 개인 주택이나 별장으로 사용할 수 없습니다. 세무 전문가와 만나 귀하, 친구 또는 가족이 사업용 임대 부동산과 관련된 세금 공제 대상이 되기 전에 귀하, 친구 또는 가족이 집을 임대료 없이 사용할 수 있는 일수를 결정하십시오.