어떤 유형의 개인 퇴직 계좌(IRA)가 있는지 아는 것은 세금 계획 측면과 퇴직 저축 측면 모두에서 중요합니다. 전통적 IRA와 Roth IRA 모두 장단점이 있으며, 어떤 IRA를 가지고 있는지 알면 앞으로 은퇴 자금을 현명하게 선택할 수 있습니다.
IRA 내에서 구매하거나 거래를 완료할 때마다 거래 확인을 받아야 합니다. 해당 거래 확인서에는 IRA의 계좌 번호가 나열되어 있지만 보유하고 있는 계좌 유형도 나열되어야 합니다. 예를 들어, 거래 확인서 상단에 계정 번호 123456-789가 나열되고 그 뒤에 "Roth IRA"라는 단어가 표시될 수 있습니다. 사용하는 증권사 또는 뮤추얼펀드 회사에 따라 IRA의 종류가 다르게 기재될 수 있으므로 확인서를 잘 확인하시기 바랍니다.
귀하의 IRA 관리자는 매년 귀하에게 연간 기부금 요약을 보내야 합니다. 이 기부금 요약에는 기존 또는 Roth IRA에 투자한 금액과 기부한 날짜가 나열됩니다. 기존 IRA에 약간의 돈을 기부하고 Roth에 일부를 기부한 경우 해당 브레이크아웃은 기부 요약에 나열됩니다. 여러 IRA에 기부한 경우 각 계정에 대한 연말 요약을 받아야 합니다.
기존 IRA가 있다고 판단되면 계정에 넣은 금액에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 기부금 요약 사본을 보관하고 세금 신고 시 해당 정보를 사용하십시오. 전통적인 IRA에 기여하면 과세 소득을 낮출 수 있으므로 세금 부담을 줄이고 저축을 더 쉽게 할 수 있습니다. 기존 IRA에 투자한 돈은 세금 유예 방식으로 증가하며 은퇴 후 인출하기 시작할 때만 해당 금액에 대해 세금을 납부합니다.
기부 요약 및 거래 확인서에 Roth IRA가 있다고 표시되면 세금 신고 시 공제를 받을 자격이 없습니다. 그러나 은퇴할 때 계정에서 면세 인출을 즐길 수 있습니다. 장기적으로 볼 때 이러한 면세 인출은 선불 세금 공제보다 더 가치가 있을 수 있습니다. 특히 은퇴를 계획하기 몇 년 전에 세율이 인상되는 경우에는 더욱 그렇습니다.