IRA는 투자자가 주식이나 부동산과 같은 다양한 투자 상품을 구매할 수 있도록 하는 특별 비과세 상태의 퇴직 저축 계좌입니다. IRA를 볼 때 이름 앞에 "FBO"라는 제목이 붙을 수 있습니다. 이는 "~을 위해"를 의미합니다.
FBO는 모든 IRA 관리인이 인정하는 업계 전반의 용어입니다. 자산 소유권과 함께 IRA의 관리 체인을 유지하는 데 도움이 됩니다. 관리인이 돈을 보유하는 것입니다.
FBO는 자기 주도, 상속, 교육 및 이전 IRA 구조에 사용됩니다. 관리인은 항상 FBO 다음에 지정된 자산에 대한 자격이 있는 사람과 함께 먼저 나열됩니다.
수탁자 간 송금이 이루어지면 발행된 수표가 새 수탁자 FBO에게 지급됩니다. 이것은 수표가 귀하에게 지급되기 때문에 현금화할 수 있는 롤오버와 다릅니다.
FBO 지정의 중요성은 IRS에 있습니다. FBO를 통한 자금 이동 및 송금은 1099-R을 생성하지 않으므로 세금이 생성되지 않습니다.
모든 FBO 지정을 IRA 계정으로 혼동하지 마십시오. FBO는 신탁 또는 자선 기부 지정에도 활용될 수 있습니다.