401(k)에서 차용하면 소득세에 영향을 받지 않고 조기에 은퇴 저축을 활용할 수 있습니다. 401(k)는 주 주택을 사기 위해 대출을 하지 않는 한 5년 이내에 전액 상환해야 합니다. 이 경우, 귀하의 플랜은 최대 상환 기간을 설정합니다.
귀하의 401(k) 플랜은 대출에 대한 이자율 및 지불 금액을 계산하기 위한 세부 사항을 설정합니다. 이러한 지불은 급여에서 돈을 빼서 이루어집니다. 예를 들어, 월 지불액이 $150이고 집으로 가져가는 지불액이 일반적으로 $2,300인 경우 대출을 상환할 때 수표는 $2,150로 떨어집니다. 급여에서 상환한 금액은 401(k) 계획에서 대출을 상환하는 것이지 추가 기부를 하지 않기 때문에 세금 공제 대상이 아닙니다.
401(k) 플랜을 급여 공제가 아니라 스스로 정기적으로 지불하여 상환할 수도 있습니다. 401(k) 플랜 관리자가 지불해야 하는 빈도와 송금해야 하는 위치에 대한 세부 정보를 제공할 것입니다. 예를 들어, TIAA-CREF를 사용하면 월별 또는 분기별 상환을 선택할 수 있습니다. 그러나 모든 대출에는 최소한 분기별 지불이 필요합니다. 일부 관리자는 지불이 자동으로 인출되도록 은행 계좌에 자동 이체를 설정할 수 있습니다. 그렇게 하면 한 달 동안 수표를 우편으로 보내는 것을 잊었기 때문에 대출을 연체하지 않아도 됩니다.
IRS는 401(k) 계획을 허용하여 제한된 상황에서 401(k) 대출에 대한 지불을 중단할 수 있도록 합니다. 첫째, 귀하의 플랜은 귀하가 군 복무를 수행하는 동안 지불을 중단하도록 허용할 수 있습니다. 둘째, 휴직을 하면 일을 하지 않는 동안 최대 1년간 상환을 유예할 수 있다. 그러나 돌아올 때 대출 기간의 남은 기간 동안 더 많은 금액을 지불하거나 마지막 지불액으로 대출금을 전액 상환할 수 있도록 마지막에 일시불로 지불해야 합니다.
어떤 상황에서는 401(k) 대출을 미리 갚고 싶거나 갚아야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 갑작스러운 재정적 손실이 있고 401(k) 펀드가 대출되었기 때문에 시장 이익을 놓치고 싶지 않은 경우 추가 지불을 하거나 대출금을 전액 상환하고 싶을 수 있습니다. 시장에 투자하는 것보다 또는 선택 여부에 관계없이 직장을 그만두는 경우 일반적으로 퇴사 후 2개월 이내에 대출금을 전액 상환해야 합니다. 그렇게 하려면 401(k) 플랜을 관리하는 금융 기관에 문의하십시오. 수표를 작성하는 데 필요한 정확한 금액, 수표가 올바르게 적립되도록 무엇을 넣어야 하는지, 수표를 어디로 보낼지 알려줄 수 있습니다.
401(k) 대출을 불이행하면 플랜은 이를 귀하가 미지불 잔액을 분배받은 것으로 간주합니다. 예를 들어, $30,000를 빌렸고 대출을 불이행하기 전에 잔액을 $12,000까지 상환했다고 가정해 보겠습니다. 귀하는 401(k) 플랜에서 $12,000를 인출한 것으로 간주되어 과세 대상 소득이 됩니다. 또한 59 1/2세 미만인 경우 소득세 외에 10% 조기 인출 위약금이 부과됩니다.