사업을 시작할 때 돈이 들어오기 시작하면 가장 먼저 고려해야 할 것이 있습니다. 바로 세금입니다. 지역, 주 및 연방 정부에 대한 세금 납부를 적절히 관리하지 않고 미국에서 사업을 수행하면 막대한 벌금, 지속적인 은행 유치권 또는 정부가 귀하를 폐쇄하기 위해 개입할 수 있습니다.
새해 초에 새로운 사업을 시작하든 첫 분기별 세금 납부를 기대하든 이 순간은 소기업 소유자에게 매우 중요합니다. 비즈니스 조직 방식에 따라 다른 회사와 세금 요구 사항이 다를 수 있습니다. LLC, 파트너십 또는 S 기업에 관계없이 항상 세금을 납부하고 과세 연도 동안 벌어들인 소득을 보고하게 됩니다.
귀하의 비즈니스의 초기 단계를 탐색하는 데 도움이 되는 수많은 전문가와 전문가가 있지만 첫 번째 또는 다음 분기별 세금 납부가 원활하게 진행될 수 있도록 지금 바로 해결할 수 있는 몇 가지 팁과 연방 양식을 수집했습니다.
이미 이 단계를 수행했을 수도 있지만 아직 수행하지 않은 사람들에게는 비즈니스 구조를 설정하는 것이 비즈니스의 위치와 이름을 찾는 것만큼 중요합니다. 선택할 수 있는 비즈니스 구조는 많지만 대부분의 소규모 비즈니스는 유한 책임 회사(LLC), 단독 소유권 또는 일종의 파트너십으로 자리잡습니다.
각 유형의 사업체에는 수많은 세금, 재정 및 법적 혜택이 있으므로 귀하의 사업에 적합한 구성을 찾는 것이 중요합니다. 사업이 운영될 주 내에서 제출해야 합니다. 연방 중소기업 협회(SBA)는 귀하의 주에서 이를 수행할 수 있는 위치와 방법을 결정하는 데 도움을 드릴 수 있습니다.
파트너십으로 IRS에 양식 1065를 작성하고 기업은 양식 1120을 제출합니다. S-corp로 제출하려면 양식 2553을 제출한 다음 매년 1120S를 제출해야 합니다. 개인 사업체 및 자영업자는 1040 스케줄 C 또는 1040 C-EZ를 제출해야 하지만 후자는 수익을 창출하고 비용이 $5,000 이하이고 직원이나 재고가 없고 감가상각을 공제하거나 청구하지 않아야 합니다. 당신의 가정의.
또한 각 유형의 법인은 서로 다른 시간에 IRS에 세금을 신고합니다. 파트너십 및 기업은 일반적으로 3월 15일에 신고하고 개인 기업과 1인 회원 LLC는 4월 15일에 신고합니다.
연방 정부는 귀하의 회사 구조에 관여하지 않지만 귀하의 사업 납세자 식별 번호가 필요한 주에 합류합니다. 사업체는 세금을 납부하기 위해 고용주 식별 번호(EIN)라고도 하는 이 번호가 있어야 합니다.
사업체에 대한 EIN을 받으려면 해당 주의 세무 부서에 신청해야 합니다. 그곳에 있는 동안 연방 요건을 충족하기 위해 SS-4를 제출할 수도 있습니다.
사업을 운영하는 데 도움을 줄 직원이 필요한 비즈니스가 있는 경우 고용 상태에 따라 다양한 세금 양식을 제출해야 합니다.
Mezzasalma Advisors의 CPA인 Anthony Mezzasalma는 처음에 얼마나 많은 사람을 고용했는지에 관계없이 즉시 급여 제공자와의 계약을 고려해야 한다고 말했습니다. 이 회사는 분기별 급여 세금 신고, W-2 양식 및 직원 관리의 기타 중요한 측면과 같은 일을 처리하는 데 도움을 줍니다. Mezzasalma는 프로세스 중 일부를 자동화하면 급여 세법에 위배되지 않도록 할 수 있다고 말했습니다.
그러나 소규모 직원만 고용하고 자신의 능력에 자신이 있는 경우 급여, 급여 또는 기타 형태의 보상을 받는 각 직원에 대해 W-2:임금 및 세금 명세서 양식을 제출하는 것을 기억해야 합니다. 이 양식은 귀하의 사업체가 해당 연도 동안 직원에게 지급하는 급여 또는 급여와 원천징수된 세금을 보고합니다. 또한 FICA 세금을 사회 보장국에 보고합니다. IRS에 제출할 수 있지만 연방 사회 보장국 웹 사이트를 통해 제출할 수도 있습니다. 이 양식은 1월 31일까지 제출해야 합니다.
각 직원은 또한 양식 W-4:직원의 원천 징수 수당 증명서를 작성하여 공제하고 싶은 공제액과 임금에서 원천징수하려는 세금을 기록해야 합니다. 이상적으로는 연말에 직원의 1040 양식에 나와 있는 정확한 금액이지만 금액이 일치하지 않는 경우가 많습니다.
독립 계약자 또는 공급업체를 고용하려는 경우 양식 1099-MISC를 제출해야 합니다. IRS에 따르면 연간 $600 이상을 지불하는 사람에게 요구되는 이 양식은 "영구 소매 시설이 아닌 곳에서 재판매를 위해 구매자에게 최소 $5,000 이상의 소비자 제품을 직접 판매"하는 모든 것을 보고하는 데에도 사용할 수 있습니다. 3월 15일 마감일까지 제출하면 1099가 3부로 발송되며 기업, 개인, IRS가 각각 하나씩 받습니다.
양식 W-9:납세자 식별 번호 및 인증 요청도 제출하려면 1099가 적용되는 개인이 필요합니다. Mezzasalma는 1월 31일에 마감되는 W-9가 귀하의 비즈니스가 연방 세법을 준수하도록 하는 것이 매우 중요하다고 경고합니다.
그는 “[신규 사업주]가 W-9 양식을 소유하기 전까지는 공급업체에 비용을 지불하지 않는 것이 좋습니다. 사실 이후에 얻기가 훨씬 어렵기 때문입니다.”라고 말했습니다. "1099 양식을 발행해야 할 때 발행하지 않으면 벌금이 부과되기 때문에 이 단계는 중요합니다."
직원의 급여 또는 사업주로서의 개인 소득세 외에도 건강 보험이나 퇴직 계획을 제공하는 경우 다른 양식이 있습니다.
Affordable Care Act가 통과된 후 기업은 직원 수에 따라 양식 1095-B 또는 1095-C를 알고 있어야 합니다. 귀하의 사업체가 직원을 위한 혜택으로 건강 보험을 제공하는 경우 이 양식이 필요합니다. 이러한 양식을 제출하지 않을 경우 정부에서 처벌을 받게 됩니다.
미국 세금 코드는 이해하는 데 수년간의 연구가 필요한 미로입니다. 모든 사업 세금 실수는 심각한 재정 문제로 이어질 수 있으며 개인 생활에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 문제를 방지하기 위해 추가 조치를 취할 수 있습니다.
비즈니스 은행 계좌를 개설하고 비즈니스 장부와 기록을 개인 재정과 분리하여 보관하는 것이 중요합니다. Mezzasalma는 IRS가 기업에 대해 별도의 기록을 요구하기 때문에 후자가 중요하다고 말했습니다. 또한 "누락된 수입 및 지출 기록이 없는지 확인하는 데 도움이 되기" 때문에 좋은 습관입니다.
특히 IRS가 신분 도용을 방지하기 위해 일부 기한을 앞당겼기 때문에 사업세 마감 기한을 정확하게 유지하는 것이 중요합니다.
Mezzasalma는 "IRS는 정보를 확인하지 않고 신속하게 세금 보고서를 지급함으로써 말하자면 비를 내리게 했습니다. "이제 IRS는 모든 정보를 검토하고 환급금을 지불하기 전에 확인할 수 있도록 정보를 더 일찍 원합니다."
세금 양식이나 마감일 누락을 방지하는 가장 좋은 방법은 세금 요건을 전문가에게 맡기는 것입니다. 회계사를 고용하면 마감일을 놓치지 않고 항상 연방법 및 주법을 준수하도록 할 수 있습니다.
자신의 사업세를 내는 데 열중하고 있다면 Mezzasalma는 기록을 똑바로 유지하기 위해 회계 소프트웨어를 구입하는 것을 고려해 볼 것을 촉구합니다.
그는 “수입과 지출을 포착, 정리, 제시할 수 있으면 소득세 준비에 도움이 될 것”이라고 말했다. "영수증 한 상자는 안 됩니다!"