오해 1 :종신보험료 전액이 세금공제 대상입니다.
오해 2 :생명보험의 지급금은 항상 소득세가 면제됩니다.
현실 :납입한 생명보험료에 대해서는 세제혜택을 받을 수 없습니다. 또한 생명 보험 증권의 지불금도 면세되지 않을 수 있습니다.
보험 지불 및 영수증에 대한 이러한 세금 혜택을 누리기 위해서는 몇 가지 조건이 필요합니다. 판매 피치 동안 이러한 조건과 그 효과는 편리하게 무시될 수 있습니다. 그러나 정보에 입각한 구매자로서 알고 있어야 합니다. 이번 포스트에서는 이러한 소득세법상 부과되는 조건에 대해 살펴보도록 하겠습니다.
귀하, 귀하의 배우자 및 자녀를 위해 생명 보험료로 지불한 금액은 섹션 80C에 따라 공제 대상이 됩니다. 그러나, 귀하가 부모/형제자매/사위를 위해 지불한 보험료는 해당되지 않습니다.
세금 혜택은 섹션 80C에 따라 Rs 1.5 lacs로 제한됩니다. 따라서 연간 Rs 4 lacs를 지불하더라도 세금 혜택은 연간 Rs 1.5 lacs로 제한됩니다. 그리고 이것은 전체 Section 80C 바구니에 대한 것입니다. 또한 납부한 전체 생명 보험료는 세금 공제 대상이 아닐 수 있습니다. 세액공제 대상이 되는 보험료는 보장금액(최저사망급여)에 따라 한도액이 제한됩니다. 다음은 규칙입니다.
생명 보험 증권의 경우 Sum Assured 보험계약자가 사망한 경우 (보험계약자의) 지명인에게 보장되는 최소 금액입니다. 간단히 말해서 Sum Assured는 최소 사망 보험금입니다.
예를 들어 보겠습니다. 보장금액이 400만원이고 연간 보험료가 5000만원인 보험에 가입하면 40만원(보험금액의 10%)만 세금 공제받을 수 있다. 잔액 프리미엄에 대해서는 세금 혜택을 받을 수 없습니다. 위에서 언급한 한도를 초과하는 보험료(새로운 보험에 대한 보험 총액의 10%)는 소득세법 섹션 80C에 따른 세금 공제 대상이 아닙니다. 세금 공제는 섹션 80C에 따라 1,50,000루피의 전체 한도가 적용됩니다.
클럽 투자 및 보험에서 이런 일이 발생할 수 있습니다.
정기 보험 플랜을 사용하면 안전할 것입니다. 보장금액이 연간 보험료의 배수보다 훨씬 높기 때문입니다. 예를 들어, 연간 Rs 10,000-12,000 정도에 Rs 1 crore 커버를 구입할 수 있습니다. 보험료는 연간 보험료의 거의 1000배입니다. 따라서 전체 보험료가 세금 공제 대상이 될 가능성이 높습니다.
문제는 ULIP와 전통적인 생명 보험 플랜에서 발생합니다. 나이가 많거나(가입 당시) 단일 프리미엄 플랜을 사용하는 경우에는 더욱 그렇습니다.
단일 보험료 생명 보험 플랜의 경우 최소 사망 보험금(Sum Assured)은 연간 보험료의 배수, 예를 들어 약 1.1~1.5배가 될 가능성이 가장 높습니다. 이전 섹션에서 논의한 바와 같이 보장된 총액의 10%에 대해서만 세금 혜택을 받을 수 있습니다. Rs 1.25 lac 커버에 대해 일회성 보험료로 Rs 1 lac을 지불하는 경우 섹션 80C에 따른 세금 혜택은 Rs 12,500로 제한됩니다. 단일 프리미엄 요금제를 구매할 계획이라면 이 부분을 염두에 두십시오.
귀하가 젊다면 IRDA 규정에 따라 편안하게 지낼 수 있습니다. 예를 들어 ULIP의 경우 45세 미만인 경우 일반 보험료의 경우 보험료가 연간 보험료의 10배 이상이어야 합니다. 따라서 규칙이 당신을 구할 것입니다. 그러나 귀하가 나이가 많으면 규칙이 귀하에게 그러한 보호를 제공하지 않을 수 있습니다. 45세 이상이면 그러한 보호가 없습니다.
다음은 2013년 IRDA 연계 보험 상품 규정에 따른 최소 보장 금액의 표입니다.
납부한 전체 생명 보험료에 대해 세금 혜택을 받지 못하더라도 여전히 벌금이 부과될 수 있습니다. 하지만 보험 수익도 과세 대상이라면 어떻게 될까요?
계약자의 사망으로 인한 보험 증권의 수익금은 면세됩니다. 그러나 만기 수익금에 대해서는 동일하게 말할 수 없습니다.
상기 기준(최소 사망 보험금>=연간 보험료의 10배)을 충족하지 않는 보험(사망 시 제외)의 수익금은 만기 시점에 과세됩니다. 이것은 일반적으로 많은 투자자, 특히 단일 프리미엄 플랜 구매자에게 충격으로 다가옵니다.
이 부분을 염두에 두어야 합니다.
연간 보험료가 보장 금액의 10%를 초과하는 모든 신규 보험 상품의 경우(최소 사망 보험금):
이 소득을 보고하지 않고 세금을 내지 않을 것이라고 생각한다면 오산입니다. TDS도 관련되어 있습니다. 보험 수익이 과세 대상인 경우 보험 회사는 보험 지급액의 과세 대상 부분에서 5%의 TDS를 공제합니다. 이 규칙은 Union Budget 2019(최종)에 도입되었습니다.
그건 그렇고, TDS는 예산 2019 이전에도 참여했습니다. 이전에는 TDS가 판매 대금의 2%에서 공제된 후 판매 대금의 1%로 수정되었으며 지금은 과세 대상 부분의 5%로 변경되었습니다. 따라서 TDS는 이전에 전체 지불금에 있었습니다. 이제 TDS는 과세 대상 부분에 있습니다(보험료 – 지불한 보험료).
TDS를 사용하면 세무 공무원이 보험금 지급을 매우 쉽게 추적할 수 있습니다. ITR에 그러한 소득을 보고하지 않으면 심각한 문제가 발생할 수 있습니다. TDS는 귀하의 납세 의무를 완료하지 않습니다. 더 높은 세율 범위에 해당하는 경우 ITR 제출 시 추가 세금을 납부해야 합니다.
금융 상품의 조세 구조는 금융 상품을 구매하기 전에 고려하는 중요한 요소 중 하나입니다. 그러나 세금을 절약하기 위해 금융 상품을 구매해서는 절대 안 됩니다. 예를 들어, 세금을 절약하기 위해 매년 5년 고정 예금을 쌓는 것은 장기 목표를 달성하는 데 도움이 되지 않습니다. 제품은 전반적인 재무 계획에 맞아야 합니다. 이러한 제품이 세금 절약에 도움이 된다면 이는 추가적인 긍정적인 효과입니다.
보험과 투자 요구를 분리하여 유지하는 것이 좋습니다. 나는 이것에 대해 여러 번 썼습니다. Post 1 Post 2 Post 3 순수 정기 보험 플랜을 구입하는 경우 보장 총액이 지불한 보험료의 매우 높은 배수이기 때문에 이러한 제한 사항은 문제가 되지 않을 것입니다. Rs 1 crore의 보장 총액은 30 세의 경우 Rs 8,000-12,000 범위의 연간 보험료가 있습니다. 이러한 제한이 작용할 수 있는 것은 투자와 보험 요구를 혼합할 때입니다.
보험 플랜을 구매하기로 결정했다면 이 과세 측면을 염두에 두십시오. 보험 영업사원의 말만 믿지 마세요. 연간 보험료가 보장 금액의 10%를 초과하는 보험에 가입하면 보험료의 일부만 세금 공제가 됩니다. 뿐만 아니라 그러한 보험 증권의 수익은 만기 시점에 과세됩니다.
무엇을 하시겠습니까?