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벤자민 프랭클린은 이렇게 썼습니다. “이 세상에서 죽음과 세금을 제외하고는 아무것도 확실하다고 말할 수 없습니다.” Old Ben은 그 당시 파티의 삶이었을 것입니다! 반면에 그는 어느 정도 요점이 있었습니다. 우리 모두는 죽음에 대한 계획을 세워야 합니다. 그리고 구실. 생명 보험은 첫 번째 경우에 큰 보호를 제공하지만 두 번째 경우는 어떻습니까? 생명 보험 지급액은 과세 대상입니까?
귀하의 정책에 대한 세무원의 계획이 궁금하다면 (당신은 그렇습니다 무슨 일이 생겼을 때 가족을 부양할 생명 보험이 있지 않습니까?), 이 주요 보호에 대한 모든 시나리오와 세금이 부과되는 몇 가지 경우에 대해 이야기하겠습니다.
좋은 소식은 생명 보험 수익은 거의 과세 대상이 아니라는 것입니다. 그래서 아마도 우리는 Ben의 법칙에 대한 예외를 발견했을 것입니다! 일반적으로 귀하가 생명 보험의 수혜자라면 아마 하지 않을 것입니다 사망 보험금에 대한 세금을 납부해야 합니다. 하지만 세금이 조금씩 들어올 때가 있습니다. 아래에서 과세 대상 및 비과세 사례 모두에 대해 각 시나리오에 대해 자세히 설명하겠습니다.
때때로 생명 보험 수익에 영향을 미치는 세금 이벤트에 대해 설명하기 전에 작용하는 다양한 유형의 세금에 대해 알아보겠습니다.
우리가 말했듯이 대부분의 경우 생명 보험은 과세 대상이 아닙니다. 따라서 드문 예외를 살펴보기 전에 지불금이 안전한지 안전하지 않은 모든 경우에 대해 이야기해 보겠습니다. 생명 보험 수익금의 과세 가능성에 대해 걱정해야 합니다.
어려운 시기에 좋은 소식 하나하나가 도움이 됩니다. 귀하의 배우자 또는 기타 지정된 수혜자가 지급금(사망 혜택이라고 함)을 받는 경우 ) 생명 보험의 경우 금액이 아무리 커도 소득세가 부과되지 않습니다. 아휴! 최소한 걱정거리가 하나 줄어듭니다.
이제 어떻게든 생명 보험 증권에서 수혜자를 지정하는 것을 잊었다면 어떻게 될까요? 이 경우 사망 혜택은 유산의 일부로 간주됩니다. 그럼 과세 대상인가요? 대부분의 경우, 아닙니다. 지불금으로 인해 유산의 총 가치가 특정 한도(2021년 1,170만 달러 또는 2022년 1,206만 달러)를 초과하지 않는 한 유산세는 부과되지 않습니다. 4
현금 가치 생명 보험(저희가 권장하는 유형인 정기 생명 보험과 반대)이 있는 경우 귀하의 정책과 연결된 추가 현금 가치 계정이 있습니다. 보험 계약자가 사망하면 전체 현금 가치가 보험 회사에 반환됩니다. . (이 유형의 정책을 권장하지 않는 이유가 무엇인지 알 수 있습니까?) 분명히 아무도 급여를 받지 않을 때 세금을 내지 않습니다.
일부 매우 드문 경우지만 보험 회사는 일부를 지불하는 보험 상품을 판매하는 데 동의합니다. 사망 시 수혜자에게 현금 가치를 제공합니다. 그것이 당신의 상황이라면, 좋은 소식입니다! 수혜자는 받는 금액이 총 금액을 초과하지 않는 한 여전히 소득세를 내지 않습니다. 수년에 걸쳐 보험료를 지불했는데, 이는 매우 의심스럽습니다.
현금 가치 정책이 있다고 가정해 보겠습니다. 살아 있는 동안 계정의 현금 가치 부분에서 부분적으로 인출할 수 있으며 이 금액은 과세 대상이 아닙니다. 이제 사망하기 전에 상환하지 않으면 수혜자가 한 푼도 받기 전에 사망 보험금에서 그 금액을 뺍니다. 그러나 어떤 면에서 당신은 당신 자신의 최선의 계획을 무너뜨리고 있습니다. 가족을 위해 마련한 규정을 먹어치워 생명 보험을 잠식하는 것과 같습니다. 다시 말하지만, 이러한 정책은 일반적으로 나쁜 소식일 뿐입니다. 그러나 적어도 부분 인출에 대해 지불해야 할 세금은 없습니다.
일부 보험 회사는 보험 계약자가 회사를 "상호" 소유하기 때문에 "상호" 보험 회사라고 합니다. (알다시피, 그것은 나쁜 투자와 더 나쁜 종류의 보험을 결합한 속임수입니다.) 어쨌든. 이러한 설정의 공유 소유자는 회사의 이익에 따라 연간 현금 배당금을 받습니다. 이것은 면세 생명 보험 수익금의 또 다른 예입니다. 해당 배당금이 과세 대상이 되는 유일한 방법은 총 지불액을 합한 금액이 한 해에 지불한 보험료보다 많을 때뿐입니다.
마지막 몇 개의 섹션을 읽었다면 아마도 현금 가치가 얼마나 큰지 깨닫고 있을 것입니다(영구적 ) 생명 보험 정책입니다. 그런 경우에, 당신은 더 저렴한 정기 생명 보험에 그 끔찍한 정책을 제출하거나 "항복"하는 것이 현명할 것입니다. 현금 가치 계정에 있는 돈은 어떻게 됩니까? 그리고 더 중요한 것은 과세 대상이 될까요?
그 상황에서 보험 회사로부터 일시금을 받게 되지만 지불금이 이미 지불한 금액보다 크지 않는 한 세금을 내지 않을 것입니다. 그런 일은 거의 일어나지 않으므로 세금도 마찬가지입니다. . 예!
만성 또는 말기 질환으로 인해 벽에 부딪힌 경우 얻을 수 있는 모든 도움이 필요합니다. 그리고 그러한 시기에 사망 보험금을 “가속”할 수 있는 옵션이 있을 수 있습니다. 기본적으로 귀하는 자신의 수혜자로 간주되며 조기에 사망 보험금의 일부 또는 전부를 받게 됩니다. 이 접근 방식은 특정 상황에서 신의 선물이 될 수 있습니다. 그러나 저축과 투자 및를 통해 자가 보험이 된 경우에만 이 작업을 수행하고 당신이 떠나도 사랑하는 사람들이 보살핌을 받을 것이라고 확신합니다.
선지급 사망 보험금을 받으려면 많은 회사에서 불치병과 2년 미만의 기대 수명에 대한 문서를 제공하도록 요구합니다. 어느 쪽이든, 귀하는 자신의 생명 보험 증권의 수혜자가 되며 일반적으로 여기에서 발생한 수익에는 세금이 부과되지 않습니다.
보시다시피, 대부분의 경우 생명 보험 지급액은 과세 대상이 아닙니다. 그러나 파란 달이 되면 세금이 부과되는 것을 보게 될 것입니다. 다음은 그러한 사례 중 몇 가지입니다.
생명 보험 증권에는 실제로 보험 소유자, 피보험자 및 수혜자의 세 가지 역할만 있습니다. 일반적으로 처음 두 역할은 같은 사람이 담당합니다. 예를 들어 소유자가 다음인 경우 피보험자. 이러한 일반적인 경우에는 세금이 없습니다!
그러나 3인 파티가 있을 때 세무사가 끼어듭니다. 예를 들어 Walt(소유주)가 아들 Johnny(피보험자)의 생명 보험에 가입했다고 가정해 보겠습니다. 그러나 Walt는 그의 며느리 Jolene을 수혜자로 지명합니다. 그것은 사랑스러운 몸짓이지만 Jolene에게는 현명한 세금 움직임이 아닐 수도 있습니다. 왜 안 돼? 이 경우 사망 보험금은 입니다 그녀를 위한 과세 소득.
배우자나 자녀가 생명 보험의 수혜자로 지명된 경우 사망 보험금은 유산의 일부로 계산되지 않습니다. 하지만 건너뛰는 사람에게 지급되는 경우 (위 참조) 또는 지정되지 않은 경우 귀하의 유산 가치에 포함됩니다. 이 수치가 1,170만 달러(2021년 기준)를 초과하면 유산이 세금을 내야 합니다. 일부는 자체 유산세가 있기 때문에 주법도 확인하는 것을 잊지 마십시오.
종신 생명 보험을 팔고 그것을 정기 생명 보험으로 교체하기로 결정했다면, 당신은 스스로에게 큰 도움이 될 것입니다. 그러나 이것을 명심하십시오. 귀하를 대신하여 판매하는 에이전트나 중개인은 귀하가 받는 금액에서 차감할 것입니다. 그리고 사망 시 보장되는 금액(사망 혜택)을 돌려받을 것으로 기대하지 마십시오. 당신은 그보다 적은 금액을 돌려받을 것이며, 당신이 하는 지난 몇 년 동안 지불한 모든 보험료보다 총액을 더 많이 받으면 소식이 더 나빠집니다. 즉, 소득세를 내야 합니다! 좋아! 죽음과 세금에 대한 벤의 말이 계속 예언처럼 들리는 이유는 무엇입니까? (그건 꽤 많기 때문입니다.)
대체 기간 생명 보험을 구입한 후 현금 가치 계정에서 지불금을 받고 그런 다음 영구 생명 보험을 포기하면 세금이 부과될 수 있습니다. 버머! 받는 금액이 더 많은 경우 보험 기간 동안 수수료와 보험료로 지불한 것보다 (확실한 기회!), 그 금액을 추가 소득으로 보고해야 합니다. 그러나 안심하십시오. 이것은 거의 발생하지 않습니다.
참고:여기에서 순서가 중요합니다. 당신은 절대 한 순간이라도 생명보험에 가입하지 않고 싶습니다. 및 전체가 며칠 동안 이중으로 가려져도 걱정하지 마세요. 정기보험. 이전 기간이 유효한지 확인하십시오. 평생을 바치고 현금 가치를 받는 것.
더 큰 재산을 가진 일부 사람들은 생명 보험 증권의 수혜자를 취소 불가능한 신탁으로 지명하는 것을 고려할 수 있습니다. 이렇게 하면 생명 보험 지불액은 피보험자의 유산의 일부로 간주되지 않으므로 유산 가치와 상속세 가능성이 낮아집니다.
신탁 자체에는 자체 세금 ID 번호가 있으며 피보험자가 사망할 때 사망 혜택을 직접 받게 됩니다. 그 후, 신탁의 수탁자는 신탁에 이름이 지정된 수혜자에게 자금을 분배합니다. 건너뛰기도 받는 신탁 자산에 대한 소득세 납부를 피할 수 있습니다.
다음은 신탁과 세금을 보는 두 가지 방법입니다.
모든 i가 점으로 표시되고 t가 교차되도록 트러스트를 설정할 수 있다면 모두 좋습니다. 귀하의 상속인이 귀하의 다른 자산에 대한 유산세를 납부하는 데 사용할 수 있습니다. 그러나 1,170만 달러(2021년 기준) 이상의 가치가 있는 부동산을 제외하고는 실제로 실용적이지 않으며 항상 이 일을 하는 부동산 법률 전문가가 설정해야 합니다.
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Uncle Sam은 귀하의 월 보험료를 개인 비용으로 간주하므로 과세 소득을 계산할 때 공제할 수 없습니다. 또한 HSA(Health Savings Account)를 사용하여 지불할 수도 없습니다. 좋은 시도입니다!
현실을 직시하세요. 이 세상에서 거의 항상 우리와 함께 하는 두 가지에 대해 Ben은 옳았습니다. 특정 세금 상황이 무엇이든, 매일 이 일을 처리하는 사람과 이야기하고 싶을 것입니다. 우리는 미국 최고의 세무 전문가를 조사했으며 가까운 지역의 세무 전문가를 추천할 수도 있습니다. 자신에게 호의를 베풀고 유능한 세무 전문가와 함께 일하십시오.
그리고 생명보험은? 많은 옵션이 있습니다. 여기에서 많은 것에 대해 이야기했지만 영구 보험을 버리고 기간 보험을 받을 준비가 되었으면 전문가의 도움을 받으십시오. Dave Ramsey가 신뢰하고 추천하는 회사인 Zander Insurance에 반드시 연락하십시오.