생존자 보험은 두 명의 보험 계약자를 보장하고 두 번째 사망 시 보험금을 지급하는 생명 보험입니다.

상속인의 미래 세금 부담을 줄이려는 부유한 부부가 오랫동안 선호해 왔습니다. 그리고 유산 계획 도구로서 여전히 제공할 수 있습니다.

그러나 사후 생명 보험이라고도 하는 이러한 정책은 다른 재정적 필요도 충족하는 데 도움이 될 수 있습니다.

예를 들어, 생존 정책은 특별한 도움이 필요한 자녀가 있는 기혼 부부나 소유권 이전을 계획하려는 비즈니스 파트너에게 이상적일 수 있습니다.

생존자 생명 보험이 어떻게 작동하는지 살펴보고 타당한 경우 몇 가지 잠재적 대안이 그러한 보장이 귀하에게 적합한지 여부를 밝히는 데 도움이 될 수 있습니다.

생존 정책이란 무엇입니까?

유족 정책은 1980년대 초에 부부가 마지막 사람이 죽을 때까지 모든 유산세를 유예할 수 있도록 하는 세법의 변경에 따라 도입되었습니다. 일반적으로 종신, 유니버설 생명 또는 변액 유니버설 생명 보험으로 판매됩니다. (자세히 알아보기: 생명보험 종류)

보험 정보 연구소(Insurance Information Institute)의 수석 부사장 겸 수석 이코노미스트인 스티븐 와이즈바트(Steven Weisbart)는 두 보험 계약자가 사망할 때까지 보험금이 지급되지 않기 때문에 생존자 생명 보험은 일반적으로 두 개의 개별 보험이 동일한 보험료로 받을 수 있는 것보다 훨씬 더 큰 사망 보험금을 제공한다고 말했습니다. .

대부분의 생명 보험 증권과 마찬가지로 생존 증권의 수익금은 일반적으로 소득세이며 수혜자에게는 무료입니다. (자세히 알아보기: 생명보험의 3가지 세제혜택)

이러한 정책은 배우자가 사망한 후 생존 배우자가 비용을 충당하거나 생활 수준을 유지하기 위해 보험 혜택을 받아야 하는 부부에게는 이상적이지 않다고 Weisbart는 말했습니다.

그러나 미래 세대를 특정한 형태의 재정적 위험으로부터 보호하고자 하는 사람들을 위해 탐색할 가치가 있다고 그는 말했습니다.

부동산 계획

생존 정책은 부유한 부부가 유산에 유동 자산을 제공하고 상속세의 영향을 최소화하기 위한 메커니즘으로 가장 일반적으로 사용됩니다.

약간의 배경이 유용할 수 있습니다. 현행법에 따르면 결혼한 부부는 첫 배우자가 사망한 후 상속세에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 혼인 공제를 통해 첫 번째 배우자가 사망한 사람이 생존 배우자 세금과 함께 무제한 자산(총 유산에 포함된 모든 재산)을 이전할 수 있기 때문입니다. -무료.

그러나 상속세는 입니다. 연방 유산 및 증여세 면제 금액(2021년 개인당 $1,170만)을 초과하는 자산에 대해 두 번째 배우자가 사망한 후 납부해야 합니다. (결혼한 부부는 연방 유산 및 증여세에서 $2,340만을 보호할 수 있습니다.)

현재 연방 상속세 최고 세율은 37%로, 부유한 가족이 남긴 재정적 유산을 상당 부분 차지할 수 있습니다. 예를 들어, 2,140만 달러의 유산에 대해 40퍼센트의 세금이 1,000만 달러에 적용되어 상속인에게 370만 달러의 비용이 듭니다.

일부 주(12개 주 및 컬럼비아 특별구)는 자체 유산세를 부과하고 6개 주는 상속세가 있어 훨씬 더 작은 유산에 세금을 부과하는 경우가 많습니다. ¹

그렇다면 2차 정책은 어디에서 시작되는 것일까요? 그들은 잠재적으로 유동성(또는 즉시 사용 가능한 현금 흐름)을 제공하여 귀하와 귀하의 배우자가 모두 사망했을 때 귀하의 유산에 부과되는 관리 비용 및 유산세를 지불할 수 있습니다. 물론 이것은 사망 보험금이 빚을 갚기에 충분하고 두 번째 배우자가 사망할 때에도 보험이 여전히 유효하다는 것을 전제로 합니다.

질환이 있는 커플

Cheng은 생존 정책은 배우자 중 한 명이 스스로 보장을 받는 데 비용이 많이 들거나 심지어 불가능하게 만드는 질병이 있는 경우 순자산을 불문하고 부부에게 적합할 수 있다고 말했습니다.

그녀는 두 가지 기대 수명을 기반으로 한 보장을 제공하기 때문에 두 번째 사망 보험은 일반적으로 같은 양의 보장에 대해 독신 보험보다 비용이 훨씬 저렴하다고 말했습니다. 잠재적으로 더 쉽게 보장을 받을 수 있습니다.

Cheng은 "고객이 나이를 먹으면서 인수 또는 보험 비용이 문제가 될 수 있습니다."라고 말했습니다. "하나의 정책을 갖는 것이 더 쉽고 비용 효율적입니다." 그녀는 적절한 보험료가 중요하다고 말했습니다. 왜냐하면 보험 계약자는 보험 정책을 계속 유지하기 위해 제 시간에 보험료를 지불할 수 있어야 하기 때문입니다.

Cheng은 또한 많은 고용주가 엄격한 인수를 요구하지 않기 때문에 질병이 있는 고객이 직장에서 이용할 수 있는 단체 생명 보험을 이용하도록 권장한다고 말했습니다.

특별 지원 계획

장애가 있는 자녀를 둔 대부분의 부모는 자녀를 잃은 후 그 자녀를 좋은 손에 맡길 수 있도록 하는 것이 재정적 우선순위입니다. 사후 사망 보험의 사망 혜택은 해당 아동의 지속적인 보살핌과 관련된 비용이 계속 지불되도록 하는 데 잠재적으로 도움이 되는 한 가지 방법입니다.

매사추세츠주 보스턴에 소재한 Day Pitney LLP 법률 사무소의 부동산 계획 변호사인 Ken Shulman은 주로 장애인 가족을 대상으로 일하며, 생존 정책은 장애가 있는 수혜자를 위해 고안된 Special Needs Trust 자금을 조달하는 데 자주 사용된다고 말했습니다.

그는 “생존 정책은 특별한 도움이 필요한 가족에게 매우 잘 작동하지만 이것이 특별 필요 신탁에 대한 유일한 자금 조달 메커니즘은 아니다”라고 경고했다. “신뢰를 단독으로 사용해서는 안 됩니다. 모든 가족 재정 계획 요구 사항을 고려하는 종합적인 세금 효율적인 유산 계획에 통합되어야 합니다.”

Shulman은 또한 Special Needs Trusts는 Medicaid 및 기타 필요 기반 정부 프로그램에 대한 아동의 자격을 유지하는 데 도움이 되는 방식으로 구조화되어야 한다고 말했습니다. 그는 “공익법은 지속적으로 변화하고 있으므로 이러한 상황에서 가족들은 반드시 이 법 영역을 이해하는 사람과 상의해야 한다는 점을 강조하고 싶다”고 말했다. (자세히 알아보기: 특별한 도움이 필요한 가족을 위한 재정 조언)

사업 전환 계획

종종 생존자 생명 보험 계약의 보험 계약자는 결혼한 부부이지만 반드시 그럴 필요는 없습니다. 생존 정책은 부모와 자녀 또는 2명의 비즈니스 파트너를 포함하여 2명을 포함할 수 있습니다.

가족이 운영하는 사업체와 두 명의 관련 없는 파트너가 동등하게 소유한 회사는 두 파트너가 사망한 후 사업 소유권을 원활하게 이전하는 데 필요한 자금을 제공하기 위해 사후 정책을 사용하는 경우가 있다고 Weisbart는 말했습니다. 사업 파트너의 상속인에게 균등하게 분배될 수 있는 사망 혜택은 사업 인수에 관심이 있는 사람이 그렇게 할 수 있는 위치에 있고 관심이 없는 상속인이 대신 돈을 받도록 하는 데 도움이 될 수 있습니다.

대안으로, 비즈니스 파트너는 구매-판매 계약 법적 계약의 일부로 서로에 대한 생명 보험을 구매할 수 있으며, 파트너가 사망한 경우 비즈니스 생존을 보장하기 위해 사망 보험금을 제공할 수 있습니다. 살아남은 파트너는 잠재적으로 생명 보험 수익을 사용하여 고인의 상속인으로부터 늦은 파트너의 지분을 구입할 수 있습니다. (자세히 알아보기: 사업 승계 계획 )

그러나 여기서도 비즈니스 전환 계획은 매우 복잡하며 많은 문제가 있습니다. Weisbart는 파트너가 해당 지역에 정통한 변호사 또는 금융 전문가와 긴밀하게 협력할 것을 권장합니다.

생존자 생명 보험은 많은 모자를 쓰고 있습니다. 유산 계획 도구로서의 역할 외에도 장애 아동을 위한 재정 지원을 제공하거나 질병이 있는 배우자에게 더 나은 보장 옵션을 제공하는 데 도움이 될 수 있습니다.

쳉은 "죽느냐가 중요한 것이 아니라 언제 죽느냐가 문제라는 것을 알고 있다"고 말했다. “우리 모두는 언젠가 이 세상을 떠나고, 사후 정책은 많은 사람들이 직면한 재정적 문제를 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그러나 시작하기 전에 모든 대안을 고려하고 재정 전문가나 변호사와 상담하여 그러한 보장이 귀하에게 적합한지 여부에 대한 지침을 받으십시오.