재무 전문가는 직관을 신뢰하는 것뿐만 아니라 디지털 도구를 고려해야 합니다.

회계사는 새로운 고객을 받아들일 때 경계를 늦추지 않고 전 세계적인 대유행으로 인한 범죄 활동의 잠재적인 증가에 대처할 수 있을 만큼 사기 방지 검사가 엄격해야 합니다.

ACCA(Association of Chartered Certified Accountants)의 새로운 보고서는 재무 전문가에게 고객에 대한 '직감'을 지나치게 신뢰하지 말라고 경고하고 디지털 기술 점검이 도움이 될 수 있는지 고려할 것을 강력히 권장합니다.

그러나 설문조사에 기여한 회계사는 잠재적인 신규 고객의 신원 확인 및 재무 기록 확인을 목표로 하는 디지털 도구에 대해 유보적이며 비용이 너무 많이 들고 소규모 관행에는 적합하지 않다고 생각합니다.

응답자의 49%만이 기존 종이 방법을 사용하여 여권 및 기타 신원 정보를 확인하는 것을 선호하여 신규 고객에 대해 모든 형태의 온라인 수표를 실행했습니다. 보고서에 따르면 65%는 여전히 물리적 문서의 수동 기록 보관에 의존하고 있습니다.

이 보고서는 특히 개인회계 사업체가 사기방지 수표를 '박스 틱(box-ticking)' 운동으로 간주한다는 사실을 발견했습니다. 그들은 새로운 고객의 좋은 성격을 판단하는 본능에 따라 가고 다른 고객 및 연락처의 추천에 의존하는 것을 선호했습니다.

ACCA의 세무 책임자이자 보고서 Know Your Customer:이제 첫 번째 방어선을 디지털화해야 할 때인 제이슨 파이퍼(Jason Piper) 소규모 보고서를 위해 주로 영국에서 278명의 회계사를 대상으로 설문조사를 실시했지만 전 세계의 의견을 반영했습니다.

그는 다음과 같이 말했습니다. '개인적인 추천이 아닌 공식 규제 프레임워크를 기반으로 운영되는 많은 비즈니스에서 신원 확인을 위해 회계사도 직관보다 도구에 더 의존해야 하는 경우가 있습니까?'

그는 또한 다음과 같이 덧붙였습니다. '모든 회계사 고객의 대다수는 COVID-19 대유행으로 인한 글로벌 경제 침체로 인해 규정을 준수하지 않을 위험이 어떤 식으로든 증가할 것입니다.

'기업이 생존을 위해 고군분투하고 현금 흐름이 압박됨에 따라 '진정하기에는 너무 좋은' 기회를 이용하거나 기회를 활용하려는 유혹이 커질 것입니다.

'2년 전만 해도 불법 행위를 전혀 고려하지 않았던 고객이 이제는 고의로든 그렇지 않든 자금 세탁에 관여할 상당한 위험을 초래할 수 있습니다.'

보고서는 재무 전문가에게 그들의 역할이 자금의 흐름에 가까웠음을 의미하며 '단 한 명의 불량 고객이 관행을 파괴할 수 있음'을 의미한다고 경고했습니다.

저자는 또한 CCAB(Central Council of Accounting Bodies)의 최근 연구를 참고했는데, 이 연구에 따르면 대다수의 회계사들은 필요한 경제적 수표가 사기 위험에 비례한다고 생각하지 않는다는 사실을 발견했습니다.

새로운 보고서의 일화적인 증거에 따르면 이 직업은 범죄 활동에 얽힐 위험이 낮고 수표가 중요하다는 것을 이해하지만 비즈니스에서 높은 우선 순위를 지정하지 않는다고 생각합니다.

이 연구는 소규모 관행이 자신의 인식과 개인적인 권장 사항에 크게 의존한다고 설명했지만, '아마도 가장 큰 위험은 자신의 능력 범위 내에서 현실적이지 않은 평가를 할 수 있다고 스스로 가정하는 지나치게 자신감 있는 회계사에게서 비롯될 수 있습니다.'

설문 조사에 따르면 일부 회계사는 온라인 사기 방지 도구에서 실질적인 이점을 얻을 수 있으며 소프트웨어 생산자와 규제 기관은 이 기술을 저렴하고 전 세계적으로 사용할 수 있도록 협력해야 한다고 결론지었습니다.

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