세금을 내는 것은 사업주로서 중요한 부분입니다. 그러나 사업을 하게 되면 현금 흐름이 오르락 내리락하게 됩니다. 세금을 내지 못한다면? 세금을 낼 수 없는 경우 어떻게 해야 할지 잘 모르기 때문에 여기에 있는 것 같습니다. 운 좋게도 IRS는 위기에 처한 사업주를 돕기 위해 세금 납부 옵션을 제공합니다.
세금을 제때 납부하지 않으면 벌금, 높은 이자율, 대출 문제가 발생할 수 있으며 사회 보장 혜택 및 환불을 받을 수 있는 비용이 발생할 수 있습니다.
납부해야 할 세금을 납부할 수 없는 경우 IRS는 세금 납부 옵션을 제공합니다. 사업세 부채를 즉시 상환할 수 있는 세 가지 대안이 있습니다.
소기업 세금을 제때에 신고했는지 확인하십시오. 즉시 지불하지 않고 제출하면 IRS로부터 통지를 받을 수 있습니다. 통지 여부에 관계없이 다음 세 가지 대안 중 하나를 선택할 수 있습니다.
매월 조금씩 세금을 납부하기 위해 할부 약정을 신청할 수 있습니다. 그렇게 하면 일시불을 한 번에 지불할 책임이 없습니다. 지불 계획을 통해 사업 부채를 관리하면 벌금이나 이자의 기회를 줄이거나 없앨 수 있습니다.
IRS 할부 계약을 체결하기 위해 IRS는 (대부분) 귀하에게 양식 433-A, 임금 소득자 및 자영업자를 위한 수집 정보 명세서 또는 양식 433-B, 기업을 위한 수집 정보 명세서를 작성하도록 요청할 것입니다. 또한 대부분의 할부 계약에 대한 재정 정보를 제공해야 합니다.
지불 계획 계약을 체결하면 향후 환급액은 잔여 세금 부채로 사용됩니다. 하지만 환불은 월별 결제로 계산되지 않습니다. 여전히 정기적으로 월별 결제를 해야 합니다.
최소 월별 지불액을 정시에 지불해야 합니다. 귀하의 이름, 주소, 납세자 식별 번호(TIN), 전화번호, 과세 연도 및 각 지불의 반환 유형을 포함하십시오. 이사하는 경우 IRS에 연락하거나 Form 8822, Change of Address를 작성하여 우편으로 보내십시오.
사업체가 있는 경우 할부 계약을 요청할 수 있는 두 가지 방법이 있습니다.
직원이 있는 적격 중소기업은 온라인으로 In-Business Trust Fund Express 분할 계약(IBTF-Express IA)을 신청할 수 있습니다. IBTF-Express IA를 설정하면 일반적으로 재무제표나 재무 확인이 필요하지 않습니다.
온라인으로 IRS 지불 계획에 대한 자격을 얻으려면 직원이 있어야 하며 $25,000 이하의 빚을 져야 합니다. 지불해야 할 금액이 $10,000에서 $25,000 사이인 경우 자동이체로 지불해야 합니다. IBTF-Express IA에 가입하는 경우 24개월 이내에 부채를 상환해야 합니다.
이러한 종류의 계약을 신청하면 양식을 우편으로 보내거나 IRS에 전화하는 것과는 대조적으로 기업에서 상당한 시간을 절약할 수 있습니다. 온라인 지원서를 작성하기만 하면 됩니다. 또한 신청서가 승인되었는지 확인하기 위해 기다릴 필요가 없습니다. 온라인으로 신청하는 즉시 신청서가 승인되었는지 여부를 알려드립니다.
고용주 식별 번호(EIN), EIN이 할당된 날짜(MM/YYYY), 가장 최근 세금 신고서의 주소, IRS 통지서의 발신자 ID를 제공하여 온라인 지불 계약을 신청할 수 있습니다.
지불 방법을 설정하려면 수수료를 지불해야 합니다. 지불 방법이 수표, 우편환 또는 신용 카드인 경우 $149를 지불하십시오. 지불 방법이 자동이체인 경우 $31를 지불하십시오.
적격 기업은 IRS 웹사이트를 방문하여 온라인 지불 계약을 신청할 수 있습니다.
세금에 대한 할부 계약을 체결하려면 IRS에 (800) 829-4933으로 연락하거나 통지서에 기재된 전화번호로 연락하십시오.
IRS 담당자가 올 때까지 기다려야 할 가능성이 높으므로 이 작업에는 상당한 시간이 소요될 수 있습니다.
결제 수단 설정에는 수수료가 있습니다. 수표, 우편환 또는 신용 카드로 지불하려면 $225를 지불해야 합니다. 자동이체로 결제하려면 $107를 지불해야 합니다.
어떤 경우에는 IRS를 통해 세금 부채를 청산할 수 있으므로 빚을 갚을 필요가 없습니다. IRS는 타협 제안이라고 하는 소규모 사업주를 위한 이러한 형태의 세금 감면을 수락하기 위해 귀하의 지불 능력, 사업 비용, 소득 및 자산 자산을 고려합니다.
절충안 승인을 받으려면 제출 및 지불 요구 사항을 최신 상태로 유지해야 합니다. 공개 파산 절차에 있는 경우 자격이 없습니다. IRS는 귀하의 자격을 확인하고자 하는 경우 "Offer in Compromise Pre-Qualifier"를 제공합니다.
귀하의 비즈니스를 위한 타협 제안을 신청하려면 신청서에 다음을 포함해야 합니다.
모든 지원 정보는 Form 656 Booklet, Offer in Compromise에서 찾을 수 있습니다.
개인 사업자 또는 1인 LLC인 경우 양식 433-A를 제출하십시오. 귀하의 비즈니스가 법인, 파트너십, 법인으로 분류된 유한 책임 회사(LLC) 또는 다중 구성원 LLC인 경우 양식 433-B를 제출하십시오.
첨부해야 하는 필수 문서에 대한 정보는 양식 433-A 및 양식 433-B 끝에 있습니다.
개인 사업자 또는 1인 유한 책임 회사(LLC)로 운영 중이고 저소득 인증 지침을 충족하는 경우 신청 수수료 또는 초기 지불 제안을 지불할 필요가 없습니다.
초기 지불 제안 금액은 선택한 지불 옵션과 제안에 따라 다릅니다.
일시불로 현금을 지급하고자 하는 경우 총 제안금액의 20%를 최초 지급하여 주십시오. IRS에서 들을 때까지 나머지 잔액을 지불하지 마십시오. 일시불 현금 방식을 사용하려면 최초 제공 후 5회 이하로 잔액을 지불해야 합니다.
정기 납부를 원하시면 초기 납부를 하시고 월 납부를 하시고 국세청의 연락을 기다리시면 됩니다.
어떤 경우에는 타협 합의 제안에 대해 고려하고자 하는 개인 및 비즈니스 세금 채무가 모두 있을 수 있습니다. 이 경우 양식 656을 두 번 보내십시오. 또한 저소득 인증 지침을 충족하지 않는 한 $186를 두 번 납부해야 함을 의미합니다.
제안이 거부된 경우 30일 이내에 거부에 대해 이의를 제기할 수 있습니다. 항소하려면 양식 13711, 타협 제안 항소 요청을 사용하십시오. 또는 IRS에 문의하십시오.
세금 부채를 만기일까지 지불할 수 없는 경우 IRS는 징수 절차를 일시적으로 연기합니다. 즉, 세금 징수를 보류하지만 부채는 탕감되지 않습니다.
IRS에 (800) 829-1040번으로 전화하거나 통지서에 있는 전화번호로 전화하여 사업세 채무 징수 연기를 요청할 수 있습니다. 요청을 하면 IRS에서 양식 433-A 또는 양식 433-B를 작성하고 재정 상태 증명서를 제공하도록 요청할 수 있습니다.
세금 채무가 일시적으로 지연되는 경우 해당 금액이 완전히 지불될 때까지 벌금과 이자가 부과됩니다.
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