근무 기간 동안 더 많은 세금을 낸다는 것은 더 많은 수입을 올리고 있다는 것을 의미하며 이는 좋은 일입니다. 하지만 일을 끝내고 세금을 내는 것은 멈추지 않습니다. 즉, 현명한 저축 전략과 은퇴 후 세무 담당자의 손에서 귀하의 돈을 보호하는 데 필요한 세금 및 투자 지식이 없는 경우입니다.
다음은 연방 세금을 내지 않고 퇴직 소득으로 $100,000를 생성하는 방법의 예입니다.
401(k)s, 403(b)s 및 IRA와 같은 세금 이연 계좌는 저축에 좋습니다. 유감스럽게도 저축액을 인출해야 할 때 끔찍할 수 있습니다.
현행 세법에 따르면 귀하가 받는 모든 분배금은 일반 소득 세율로 과세되며(2017년 최대 39.6% 및 2018년 37%) 과세 대상 최소 분배금은 돈이 필요하든 필요하지 않든 70½세부터 시작됩니다. 그리고 그것은 단지 연방 수준입니다. 거주하는 주에 따라 주 소득세를 더 많이 내야 할 수도 있습니다.
다음은 연간 퇴직 소득으로 $100,000를 갖고자 하는 사람을 위한 시나리오입니다. 사회 보장에서 $30,000를 받는다고 가정하면 이론적으로 부족분을 충당하기 위해 IRA/401(k)에서 $70,000를 인출해야 합니다. 65세 이상의 기혼이고 2017년에 표준 공제를 청구하면 이 모든 소득에 대해 약 $13,000의 소득세를 납부해야 합니다. (참고:이 예에서는 2017년 수치를 사용하고 있지만 이 전략은 2018년 새 세법에 따라 동일한 방식으로 적용됩니다. )
즉, $100,000의 지출 가능한 소득을 얻으려면 실제로 $83,000 뿐만 아니라 $90,000에 가까워 인출에 대한 세금 타격을 충당해야 합니다. 주 소득세에 따라 더 많이 인출해야 할 수도 있습니다!
자격이 없는 중개 계정과 같은 과세 대상 계정을 혼합하면 인출 시 상당한 수익을 낼 수 있습니다. 이러한 과세 대상 투자 계정에는 이자, 배당금 및 자본 이득에 대한 세금이 부과되지만 적격 배당금 및 장기 자본 이득에 대해서는 우대 세율이 적용됩니다.
이 상황에서 과세대상 계정의 장점을 잘 활용하면 퇴직금 10만 달러는 어떻게 될까요? 이러한 투자의 이익이 얼마나 크냐에 따라 세금을 완전히 피할 수 있습니다.
이 계획 전략은 사회 보장 혜택에 대한 유리한 세금 처리, 0% 연방 장기 자본 이득 세율의 가능성, 납세자가 이용할 수 있는 표준 공제 및 개인 면제를 조정함으로써 실현됩니다.
이것은 조금 복잡해 지지만 잠재적인 보상을 감안할 때 이해할 가치가 있습니다. 사회 보장 혜택의 0%에서 85% 사이에 세금이 부과될 수 있습니다. 정확한 금액은 근로 소득, 연금, 퇴직 계좌 분배금, 임대 소득, 과세 및 비과세 이자, 배당금, 자본 이득 및 사회 보장 혜택의 50%를 포함하는 잠정 소득을 기준으로 합니다.
IRS는 장기 자본 이득(최소 1년 동안 보유)에 대해 0%, 15% 또는 20%의 세금을 부과합니다. 2017 과세 소득이 단일/공동으로 신고하는 경우 $37,950/$75,900를 초과하지 않는 한 장기 자본 이득에는 0%의 세율이 적용됩니다.
납세자는 최소한 2017년 동안 표준 공제 및 개인 공제를 청구할 수 있습니다. 2017년 표준 공제는 단일/공동으로 제출할 때 $6,350/$12,700입니다. 65세 이상인 경우 $1,550/$2,500의 추가 공제를 청구할 수 있습니다. 마지막으로 자격이 있는 개인당 $4,050의 개인 면제(단계적 폐지 대상)를 청구할 수 있습니다. 이러한 혜택을 합하면 2017년에 신고할 때 $11,950/$23,300가 될 수 있습니다. (참고:최근 세법이 변경됨에 따라 더 높은 표준 공제를 고려할 때 2018년에도 결과는 거의 동일합니다. )
이제 65세 이상인 기혼자가 표준 공제를 신청하고 사회 보장으로부터 $30,000를 받고 과세 대상 투자 계좌에 주식을 보유하고 있다고 가정해 보겠습니다.
이 경우 $100,000 지출 목표를 달성하려면 사회 보장을 초과하는 현금 흐름 $70,000가 추가로 필요합니다. $70,000의 주식이 $49,000 이하의 실현 이익으로 판매되면(최소한 $21,000의 비용 기준) 사회 보장에 대한 잠정 세금 계산으로 인해 사회 보장에서 수령한 $30,000 중 $23,000만 과세 대상이 됩니다. 좋은 뉴스? $23,300의 표준 공제 및 개인 공제가 과세 대상 사회 보장 혜택을 상쇄하고 실현된 자본 이득은 0% 자본 이득 세율에 해당하므로 연방 세금 청구서가 $0입니다. 주 세금으로 인해 약간의 세금이 발생할 수 있지만(해당되는 경우), 더 큰 연방 타격은 피할 수 있습니다.
이 결과는 확실히 흥미롭지만 모든 자산과 장기 재무 계획의 맥락에서 이루어져야 합니다. 401(k) 계정, IRA 또는 더 적은 현금 흐름 요구 사항이 있는 경우 주기적으로 Roth 전환을 수행하는 것이 장기적으로 더 나은 전략이 될 수 있습니다. 재정 고문에게 다음 질문을 하십시오.
상황이 어떻게 변하든지 간에 납부하는 세금을 줄일 수 있는 기회가 있습니다. 하지만 그 기회를 잘 활용해야 합니다. 계획은 오늘, 내일 그리고 은퇴 기간 동안 세금 고지서를 낮추는 열쇠입니다.
이 정보는 특정 개별 세금 조언을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세무사와 특정 세금 문제에 대해 논의하는 것이 좋습니다.
기존 IRA 계정 소유자는 기존 IRA에서 Roth IRA로의 전환 실행과 관련하여 세금 영향, 연령 및 소득 제한을 고려해야 합니다. 전환된 금액은 일반적으로 소득세가 부과됩니다.