소기업 소유자로서 귀하는 비즈니스 거래, 수입 및 비용 추적과 같은 많은 회계 책임이 있습니다. 그리고 이러한 작업을 저글링하는 것 외에도 어떤 기본 회계 양식이 중소기업과 관련이 있는지 이해해야 합니다.
소기업 회계 양식은 다양한 범주로 나눌 수 있습니다. 일부 범주에는 수입 및 지출 보고, 추정 세금 보고, 공제 청구 및 1099 지불 보고가 포함됩니다. 아래의 다양한 섹션을 살펴보고 다양한 유형의 회계 양식에 대해 자세히 알아보세요.
기본 회계를 할 때 소득세와 회사의 수입과 지출을 보고하기 위해 특정 양식을 제출해야 합니다. 제출하는 일부 양식은 비즈니스 구조 유형에 따라 다릅니다. 다음은 연방 소득세 신고를 위한 5가지 양식입니다.
스케줄 C, 사업의 손익은 과세 연도 동안 귀하의 사업이 벌거나 손실한 금액을 보고합니다.
자신의 사업을 소유하고 운영하는 개인 사업자는 스케줄 C를 제출해야 합니다. 그리고 귀하가 유한 책임 회사(LLC)의 단독 소유자인 경우 스케줄 C도 제출해야 합니다.
스케줄 C를 완료하려면 비즈니스 대차대조표, 손익계산서, 재고 정보, 경비 세부 정보(예:여행)와 같은 정보를 수집하십시오.
개인 사업자 및 1인 회원 LLC는 매년 4월 15일까지 스케줄 C를 제출해야 합니다.
양식 1040, 미국 개인 소득세 신고서에 스케줄 C를 첨부하십시오.
스케줄 C와 함께 개인 사업자 및 1인 회원 LLC는 일반적으로 스케줄 SE, 자영업 세금도 작성해야 합니다.
Schedule SE를 사용하여 Schedule C 양식을 기반으로 자영업 세금으로 납부해야 하는 금액을 계산하십시오.
자영업자이고 과세 연도 동안 순이익이 $400 이상인 경우 스케줄 SE를 제출해야 합니다.
개인 소득세 신고서 양식 1040과 함께 매년 일정 SE를 제출하십시오. 일정 SE도 매년 4월 15일까지 제출해야 합니다.
파트너십 또는 다중 회원 LLC를 소유하고 있는 경우 미국 파트너십 소득 반환, 스케줄 K-1(양식 1065)에 소득 및 지출을 보고하십시오.
파트너십은 통과 엔터티로 간주됩니다. 이는 세금이 각 비즈니스 파트너에게 전달됨을 의미합니다. 그런 다음 파트너는 개인 소득세 양식에 비즈니스 수입 및 지출의 일부를 표시합니다.
각 파트너 또는 회원은 자신의 스케줄 K-1을 제출해야 합니다. 사업 수입 및 지출 중 귀하의 몫을 보고하려면 스케줄 K-1을 양식 1065에 첨부하십시오.
스케줄 K-1 제출 마감일은 4월 15일입니다.
기업은 양식 1120, 미국 법인 소득세 신고서를 사용하여 수입과 지출을 보고합니다. 양식 1120은 사업체의 연방 소득세를 계산하는 데에도 사용됩니다.
기업의 연말정산은 기업의 선택에 따라 달라질 수 있습니다.
법인세 신고기한은 보통 회사 회계연도 종료 후 4월 15일입니다. 즉, 연말이 12월 31일인 사업체는 4월 15일까지 세금을 신고 및 납부해야 합니다.
그러나 회사의 회계 연도가 6월 30일에 종료되는 경우 세 번째 달의 15일까지 Form 1120을 제출해야 합니다.
S Corp라고도 알려진 S Corporation은 개인 소득에 대해서만 세금을 납부합니다. S Corps는 Form 1120-S, S Corporation에 대한 미국 소득세 신고서를 제출해야 합니다.
일반적으로 S Corp의 연말은 12월 31일입니다. Form 1120-S의 세금 신고 마감일은 3월 15일입니다.
일부 사업체는 원천징수 대상이 아닌 소득에 대해 추정세를 납부해야 합니다. 비즈니스 파일 형식은 자영업 여부에 따라 다릅니다.
자영업자는 Form 1040-ES, Estimated Tax for Individual을 사용하여 추정세를 IRS에 보냅니다.
해당 과세 연도에 납세 의무가 $1,000 이상인 경우 양식 1040-ES를 사용하십시오. 세금이 $1,000를 넘지 않는 경우 예상 금액을 지불하지 마십시오.
양식 1040-ES에는 예상 세금을 계산하는 데 도움이 되는 워크시트가 포함되어 있습니다.
매년 4월 15일까지 예상 세금을 납부하십시오. 또는 일년 내내 4번의 균등 분할 납부를 선택할 수 있습니다. 할부로 지불하기로 선택한 경우 첫 번째 지불은 보고서를 제출할 때 지불해야 합니다. 그리고 첫 번째 지불액은 예상 세액의 25%여야 합니다.
기업은 양식 1120-W, 기업에 대한 예상 세금을 사용하여 예상 세금을 보고합니다. 해당 과세 연도에 $500 이상의 납세 의무가 있는 법인의 경우 양식 1120-W를 제출하십시오.
양식 1120-W는 매년 4월 15일 마감됩니다.
귀하의 사업체는 용품 및 홈 오피스 비용과 같은 비용에 대한 공제를 청구할 수 있습니다. 대부분의 경우 세금 양식에서 특정 사업 비용을 공제해야 합니다. 그러나 양식 8829와 같은 별도의 양식도 사용해야 할 수 있습니다.
홈 오피스 세금 공제를 보고하고 청구하려면 Form 8829, Expenses for Business Use of Your Home을 사용하십시오. 자영업자는 양식 8829를 사용할 수 있습니다.
집에 비즈니스 전용 공간이 있는 경우 양식 8829를 제출하십시오.
양식 8829는 세금에서 공제할 수 있는 사업 비용을 결정하는 데 도움이 됩니다. 연간 세금 보고서와 함께 양식 8829를 제출하십시오.
귀하의 사업을 위해 일하는 독립 계약자가 있는 경우, 그들의 임금을 1099 지불로 보고하십시오. 독립 계약자는 임시 근로자이며 직원과 다른 형식을 요구합니다.
양식 W-9, 1099 및 1096을 포함하여 독립 계약자에게 비용을 지불하는 경우 알고 있어야 하는 몇 가지 양식이 있습니다.
양식 W-9, 납세자 식별 번호 및 인증 요청은 양식 W-4와 유사하지만 독립 계약자를 위한 것입니다. 독립 계약자로 분류한 근로자에게 양식 W-9를 제공하십시오. 양식 W-9의 정보를 사용하여 양식 1099-NEC를 정확하게 작성하십시오.
양식 W-9에서 독립 계약자는 이름, 사업체(예:파트너십), 면제, 주소, 사회 보장 번호 또는 고용주 식별 번호를 제공해야 합니다.
독립 계약자의 급여에서 급여세를 원천징수하지 마십시오. 그러나 비직원 보상은 IRS에 보고해야 합니다.
직원 대신 독립 계약자가 있는 경우 양식 1099-NEC, 비직원 보상을 작성하십시오. 양식 1099-NEC를 사용하여 직원이 아닌 사람에게 지급한 금액을 보고하십시오.
1년 동안 $600 이상을 지불한 독립 계약자를 위한 양식을 작성하십시오.
사본 A, B, C, 1 및 2를 포함하여 양식 1099-NEC의 사본이 여러 개 있습니다.
1월 31일까지 계약자에게 양식 1099-NEC를 보내야 합니다. 기록을 위해 계약자에게 사본 B를 보내십시오. 그리고 해당되는 경우 독립 계약자가 주 소득세 신고서를 제출할 수 있도록 사본 2를 보내십시오.
사본 A를 1월 31일까지 IRS에 제출하십시오. 사본 C는 기록용으로 보관하십시오. 해당되는 경우 사본 1을 해당 주의 세무 부서에 보내십시오.
또한 임대료와 같은 기타 지불을 할 수도 있습니다. 해당되는 경우 양식 1099-MISC, 기타 정보를 제출하십시오.
양식 1099-NEC를 IRS에 제출할 때 양식 1096도 포함하십시오. 양식 1096은 귀하가 제출하는 모든 양식 1099-NEC의 요약입니다. 양식 1096의 양식 1099-NEC에서 계약자 지불의 총액을 포함하십시오.
Form 1096만 IRS에 보내십시오. 1096 양식은 1099-NEC 양식과 함께 1월 31일까지 제출해야 합니다.
양식 1099-MISC를 제출하는 경우 양식 1096도 포함하여 모든 1099-MISC를 요약하십시오.
사업체 세금 보고 기한은 사업 유형에 따라 다를 수 있습니다.
벌금을 피하기 위해 필요한 모든 IRS 소규모 비즈니스 양식을 제 시간에 제출하십시오. 다양한 회계 양식 및 규정에 대한 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 참조하십시오.
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이 기사는 원래 게시 날짜인 2015년 12월 8일에서 업데이트되었습니다.