귀하가 사업주, 고용주 또는 둘 다인 경우 귀하의 주에서 무슨 일이 일어나고 있는지 알아야 합니다. 규정을 준수하고 벌금을 피하기 위해 따라야 하는 많은 주세 시스템이 있습니다.
그렇다면 어떻게 따라갈 수 있습니까? 아래에서 시스템과 귀하의 책임에 대해 자세히 알아보세요.
주법을 계속 준수하려면 주 세금 시스템을 알아야 합니다. 5가지 주 세금 시스템을 살펴보십시오.
대부분의 주에는 주 판매세가 있습니다. 대부분의 경우 판매세에 직면하게 되며 의무를 알아야 합니다.
다음 상태는 하지 않습니다. 판매세가 있습니다:
하와이와 뉴멕시코도 판매세가 없습니다. 그러나 거래에 일반 소비세(GET)와 총 수입세(GRT)를 부과합니다.
판매세는 통과세(pass-through tax)로 간주됩니다. 즉, 판매세는 판매 시점에서 고객에게 전달됩니다.
판매세를 징수해야 하는 사업체는 판매 중에 그렇게 해야 합니다. 고객은 거래 잔액 외에 판매세를 납부할 책임이 있습니다.
일부 사업체는 고객에게 현지 판매세를 부과해야 할 수도 있습니다. 현지 판매세율은 사업장 위치에 따라 다를 수 있습니다.
경우에 따라 판매세 관련성이 있는지 여부에 따라 비즈니스에서 여러 주(예:온라인 판매)에 대해 판매세를 징수해야 할 수도 있습니다. 일부 주에서는 비즈니스에 물리적 존재가 충분할 경우 판매세 연계가 있을 수 있습니다.
다음 요인은 판매세 연계에 영향을 미칠 수 있습니다.
아래에서 다양한 판매세율을 확인하세요. 주별로 다른 판매세법에 대해 알아보려면 해당 주에 자세한 정보를 문의하십시오. 추가 판매세율에 대해서는 주에 문의해야 함을 명심하십시오.
| 상태 | 2021년 판매세율 |
|---|---|
| 앨라배마주 | 4% |
| 알래스카 | 해당 사항 없음 |
| 애리조나 | 5.6% |
| 아칸소 | 6.5% |
| 캘리포니아 | 7.25% |
| 콜로라도 | 2.9% |
| 코네티컷 | 6.35% |
| 델라웨어 | 해당 사항 없음 |
| DC | 6% |
| 플로리다 | 6% |
| 조지아 | 4% |
| 하와이 | 4% |
| 아이다호 | 6% |
| 일리노이주 | 6.25% |
| 인디아나 | 7% |
| 아이오와 | 6% |
| 캔자스 | 6.5% |
| 켄터키주 | 6% |
| 루이지애나 | 4.45% |
| 메인 | 5.5% |
| 메릴랜드 | 6% |
| 매사추세츠 | 6.25% |
| 미시간 | 6% |
| 미네소타 | 6.875% |
| 미시시피 | 7% |
| 미주리 | 4.225% |
| 몬타나 | 해당 사항 없음 |
| 네브라스카 | 5.5% |
| 네바다 | 6.85% |
| 뉴햄프셔 | 해당 사항 없음 |
| 뉴저지 | 6.625% |
| 뉴멕시코 | 5.125% |
| 뉴욕 | 4% |
| 노스캐롤라이나 | 4.75% |
| 노스다코타 | 5% |
| 오하이오 | 5.75% |
| 오클라호마 | 4.5% |
| 오레곤 | 해당 사항 없음 |
| 펜실베니아 | 6% |
| 로드 아일랜드 | 7% |
| 사우스 캐롤라이나 | 6% |
| 사우스다코타 | 4.5% |
| 테네시주 | 7% |
| 텍사스 | 6.25% |
| 유타주 | 4.85% |
| 버몬트주 | 6% |
| 버지니아 | 4.3% |
| 워싱턴 | 6.5% |
| 웨스트 버지니아 | 6% |
| 위스콘신 | 5% |
| 와이오밍 | 4% |
판매세 공휴일은 주정부 판매세의 단기 면제입니다. 판매세 휴일 동안 귀하의 비즈니스는 고객으로부터 판매세를 징수하지 않습니다.
판매세 공휴일은 다음과 같습니다.
판매세 공휴일 규정은 주마다 다릅니다. 판매세 공휴일 날짜, 기간(예:주), 적격 품목 및 면세 구매의 최대 금액은 주마다 다릅니다.
일반적으로 판매 면세 기간 동안 모든 품목이 면세되는 것은 아닙니다. 예를 들어, 아이오와의 2021년 판매세 공휴일은 의류당 최대 $100까지만 판매세가 면제됩니다.
모든 주가 판매세 공제에 참여하는 것은 아닙니다. 또한 판매세 공휴일은 모든 주에서 동일한 기간이 아닙니다.
다음 주는 2021년에 판매세 공휴일이 있습니다.
추가 판매세 공휴일 규정을 준수하는지 확인하려면 해당 주에 문의하세요.
사업체가 법인으로 구성된 경우 사업 소득에 대해 법인세율을 납부해야 합니다. 연방 및 주 법인 세율이 있습니다.
모든 주가 법인세율을 부과하는 것은 아닙니다. 2021년 현재 44개 주가 법인세를 부과합니다. 네바다, 오하이오, 텍사스, 워싱턴에서는 법인 소득세 대신 총수입세를 부과합니다.
사우스다코타와 와이오밍에는 법인세 또는 총수입세가 없습니다.
많은 주에서 연방 세율 21% 외에 주 법인 세율을 설정합니다. 주 법인 소득세율은 1%에서 12%입니다. 일부 주에서는 법인의 소득에 따라 세율을 적용합니다.
법인으로 구성된 경우 주 법인 소득세율 및 규칙에 대한 자세한 내용은 해당 주에 문의하십시오.
대부분의 주에는 주 소득세가 있습니다. 주에서는 소득세를 사용하여 교육, 의료, 공공 지원과 같은 주 프로젝트 및 프로그램에 자금을 지원합니다.
주 소득세가 부과되는 주에서 근로자를 고용하는 경우 해당 세금을 임금에서 공제해야 합니다.
주 소득세가 없는 7개 주가 있습니다:
뉴햄프셔와 테네시는 배당금과 이자 소득에 대해서만 소득세가 있습니다. 고용 소득에 대한 소득세가 없습니다.
대부분의 주(41개 주 및 워싱턴 D.C.)에 소득세가 부과되므로 해당 주의 소득세 원천징수 시스템을 아는 것이 중요합니다.
소득세율은 모든 주에서 동일하지 않습니다. 판매세율과 마찬가지로 주 소득세율은 주에 따라 다릅니다.
일부 주는 단일 세율 세금 구조를 가지고 있는 반면 다른 주는 누진 세율 세금 구조를 가지고 있습니다. 단일 세율 구조는 모든 급여 수준의 모든 근로자에게 하나의 균일 세율이 적용됨을 의미합니다. 누진 세율 구조는 여러 소득 수준에 대해 서로 다른 세율이 있는 경우입니다.
8개 주에서는 단일 비율 방법을 사용합니다. 이러한 주에는 콜로라도, 일리노이, 인디애나, 매사추세츠, 미시간, 노스캐롤라이나, 펜실베니아 및 유타가 포함됩니다.
다른 42개 주와 워싱턴 D.C.는 누진율법을 사용합니다. 누진세율 구조를 사용하는 주에는 다양한 세금 범위(예:앨라배마의 경우 2% ~ 5%)가 있으며 여러 세금 브래킷이 있을 수 있습니다.
고용주라면 주 실업세 또는 SUTA 세금을 내야 할 가능성이 가장 큽니다. 주 실업세는 다음과 같이 지칭될 수도 있습니다.
SUTA 세금은 실업 프로그램에 자금을 지원하고 자신의 잘못 없이 실직한 직원에게 혜택을 지급하는 데 도움이 됩니다.
대부분의 경우 주 실업은 고용주에게만 부과되는 세금입니다. 그러나 알래스카, 뉴저지 및 펜실베니아의 직원은 주 실업세 원천징수 대상입니다.
각 주마다 다른 범위의 세율을 설정합니다. 그리고 귀하의 요율은 귀하의 산업, 경험 및 직원과 같은 요인에 따라 다를 수 있습니다.
주에서는 또한 실업세에 대한 임금 기준을 설정합니다. 직원이 임금 기준에 도달하면 주 실업세 납부를 중단하십시오.
언급했듯이 요금은 몇 가지 요인에 따라 다릅니다. 이러한 요소 중 하나는 귀하가 새로운 고용주인지 여부입니다.
많은 주에서 새로운 고용주에게 표준 신규 고용주 SUTA 세율을 발행합니다. 이 새로운 고용주 비율은 주마다 다릅니다. 비즈니스가 표준 요금을 사용하지 않는 주에 있는 경우 해당 주에서 요금을 할당할 때까지 기다려야 합니다.
요금은 또한 귀하의 비즈니스가 건설 산업에 종사하는지 여부에 따라 다릅니다. 비 건설 회사는 건설 회사보다 SUTA 비율이 낮은 경향이 있습니다.
예를 들어, 오하이오의 새로운 비건설 고용주는 일반적으로 2.7%(2021년)의 SUTA 세율을 받습니다. 오하이오의 신규 건설 고용주는 일반적으로 5.8%의 SUTA 세율로 시작합니다.
비즈니스가 성장하고 더 많은 요인이 작용함에 따라 비율이 증가하거나 감소할 수 있습니다.
주별 SUTA 요금에 대한 자세한 내용은 새로운 고용주 주 페이지를 확인하십시오.
주요 주세 시스템 외에도 익숙하지 않은 몇 가지가 있습니다. 그 중 일부는 다음과 같습니다.
해당 주의 세금 시스템에 대해 자세히 알아보려면 해당 주에 문의하십시오.
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