45개 주와 워싱턴 D.C.에는 일종의 주 판매세가 있습니다. 일부 주에서는 지방세 또는 온라인 판매에 대한 판매세율이나 규칙이 다를 수도 있습니다. 귀하의 비즈니스는 판매세가 부과되는 주에 있을 가능성이 있습니다. 규정을 준수하려면 주별 판매세법을 알아야 합니다.
판매세의 유형과 판매세가 부과되는 주에 대한 정보를 얻으려면 계속 읽으십시오.
이 주별 판매세 가이드를 살펴보기 전에 판매세 용어를 자세히 살펴보십시오. 다음은 알아야 할 다양한 판매세 조건에 대한 간략한 요약입니다.
판매세는 통과세입니다. 세금은 거래 중에 고객에게 전달됩니다. 그렇다면 판매세는 누가 내나요? 그리고 판매세는 누가 징수해야 하나요? 기업이 아닌 고객이 판매세를 냅니다. 그러나 사업주는 판매세를 징수, 예치 및 신고해야 합니다.
판매세를 징수해야 하는 사업체는 판매 시점에 그렇게 해야 합니다. 상품을 구매하는 고객은 판매세를 납부할 책임이 있습니다.
주에서는 판매세가 부과되는 제품에 대해서도 구체적으로 알 수 있습니다. 예를 들어, 일부 주는 식료품에 세금을 부과하지만 다른 주는 부과하지 않습니다.
일부 주에서는 연중 판매세를 면제합니다. 판매세 면제 기간 동안 특정 품목(예:의류)은 하루(또는 여러 날), 주 또는 주말 동안 판매세가 면제됩니다.
판매세 관련성은 귀하의 비즈니스가 판매세를 징수할 수 있는 위치(예:도시)에 충분히 존재하는지 여부를 결정합니다. 특정 비즈니스 활동을 통해 해당 지역에 판매세 관련성이 있는지 여부를 결정할 수 있습니다.
다음 요소는 일반적으로 판매세 관련성에 영향을 미칩니다.
판매세 연계 규칙은 주에 따라 다를 수 있습니다. 예를 들어, 한 주는 넥서스(nexus)를 형성하기에 충분한 물리적 존재가 있는 1일 무역 박람회를 고려할 수 있지만 다른 주는 그렇지 않을 수 있습니다. 판매세 연계 규칙에 대한 자세한 내용은 해당 주에 문의하십시오.
경제적 넥서스는 판매자가 특정 주에서 특정 금액을 벌거나 특정 수의 판매가 있기 때문에 해당 주에서 판매세를 징수해야 하는 경우입니다. 경제 넥서스는 판매세 넥서스와 유사하지만 온라인 판매용입니다.
경제적 연계법이 있는 각 주는 기업이 경제적 연계성을 갖기 위해 충족해야 하는 자체 임계값을 설정합니다. 경제적 연계 임계값은 다양하지만 가장 일반적인 임계값은 판매자가 1년에 $100,000의 매출 또는 200건의 거래에 도달할 때입니다.
특히 온라인 판매가 더욱 두드러지면서 더 많은 주에서 경제 넥서스 열차에 뛰어들고 있습니다. 해당 주의 새로운 경제 연계법을 주시하십시오.
사용세는 주정부가 구매 당시 판매세를 내지 않는 소비자에게 부과하는 판매세입니다. 고객으로부터 사용세를 징수하지 않습니다. 대신 고객은 해당 주에 사용세를 직접 납부합니다.
원산지 기반 상태에서 판매세는 판매자의 위치를 기준으로 징수됩니다. 사업주는 주 및 지방 세율에 따라 판매세를 징수해야 합니다.
오하이오에서 사업을 운영하고 있다고 가정해 보겠습니다. 주는 원산지 기반이므로 오하이오 세율을 사용하여 판매세를 징수해야 합니다.
목적지 기반 주에서는 구매자의 위치에 따라 판매세를 징수해야 합니다. 고객의 주 및 지방세를 기준으로 판매세를 징수합니다.
귀하의 비즈니스가 뉴욕에서 운영되고 있고 브루클린에서 고객에게 제품을 판매한다고 가정해 보겠습니다. 뉴욕은 목적지 기반 방식을 사용하기 때문에 고객의 위치(브루클린)를 기준으로 판매세를 징수해야 합니다.
판매세 관련성이 있는지 확실하지 않은 경우 다음 질문에 답하십시오.
위의 질문 중 하나라도 "예"라고 답하면 판매세 관련성이 있을 수 있습니다. 귀하의 비즈니스에 판매세 관련성이 있는지 확실하지 않은 경우 해당 주에 추가 정보를 문의하십시오.
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내 무료 가이드를 받으세요!판매세에 대한 약간의 배경 지식을 갖추었으므로 이제 판매세가 있는 주를 살펴보겠습니다. 다시 말하지만, 45개 주와 워싱턴 D.C.에는 판매세와 판매세에 대한 다른 법률이 있습니다.
판매세법이 있는 주가 너무 많기 때문에 판매세가 없는 주를 기억하는 것이 더 쉬울 수 있습니다. 판매세가 없는 5개 주:
하와이도 판매세가 없습니다. 그러나 주에서는 모든 거래에 대해 판매세와 유사한 일반 소비세(GET)를 부과합니다.
판매세 대신 뉴멕시코에는 판매자가 주 내 고객에게 부과하는 총 수입세(GRT)가 있습니다.
많은 주에서도 기업이 지역 판매세를 징수하도록 요구하고 있습니다. 다음 상태는 하지 않습니다. 현지 판매세가 있습니다:
귀하의 주에 지역 판매세가 있는지 알아보려면 아래의 편리한 지도를 확인하십시오. 지방 판매세는 도시마다 다릅니다. 따라서 현지 판매세가 부과되는 주에 거주하더라도 현지 판매세를 징수할 책임이 없을 수 있습니다.
다음은 판매세법 및 규칙에 대한 주별 분석입니다. 알래스카, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔 및 오리건에는 판매세가 없으므로 판매세법이 없습니다. 그리고 판매세율은 사업장 위치에 따라 다릅니다.
앨라배마에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 귀하의 위치에 따라 이러한 법률이 다를 수 있습니다.
앨라배마주는 주에 다음 중 하나가 있는 기업을 판매세 연계로 간주합니다.
앨라배마주는 대부분의 유형 상품과 일부 서비스의 판매에 대해 판매세를 부과합니다. 처방약 및 휘발유와 같은 일부 상품은 법률에 따라 판매세가 면제됩니다.
앨라배마의 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 주 웹사이트를 확인하십시오.
알래스카는 주 판매세가 없습니다. 따라서 알래스카에는 주 판매세법이 없습니다.
알래스카에는 판매세를 부과할 수 있는 일부 지역이 있습니다. 귀하의 지역에 지방세가 있는지 여부를 알아보려면 주에 직접 문의하십시오.
애리조나는 지방 및 주 판매세가 있습니다. 애리조나의 판매세는 다른 주와 약간 다릅니다. 일부 판매세는 거래 특권세라고 할 수 있습니다.
거래 특권세(TPT)는 애리조나에서 사업을 하는 특권에 대한 세금입니다. TPT는 기업에서도 징수하여 주정부에 송금합니다. 사업체는 세금에 대한 책임이 있습니다. 그러나 기업은 세금을 소비자에게 전가할 수 있습니다.
귀하의 비즈니스가 애리조나에 다음 중 하나가 있는 경우 판매세 넥서스가 있는 것입니다.
특정 유형의 식료품, 처방약 및 일부 의료 기기를 포함한 일부 제품은 애리조나 법에 따라 TPT가 면제됩니다.
다시 말하지만, 귀하가 징수하는 세금 금액은 귀하의 위치에 따라 다를 수 있습니다. 판매세 연계 및 규칙에 대한 자세한 정보는 주정부에 문의하십시오.
아칸소에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. Arkansas에서 사업체를 소유하고 있는 경우 다음과 같은 경우 판매세 연계가 있습니다.
아칸소에는 목적지 기반 판매세가 있습니다. 아칸소주에서 사업을 운영하든 주 밖에서 사업을 운영하든 상관없이 구매자의 배송 위치에 따라 판매세를 부과합니다. 아칸소 외부에 있지만 아칸소에 판매세 연계가 있는 경우 구매자의 배송 주소에 대한 현지 판매세율에 따라 판매세를 부과해야 합니다.
정부 기관 및 비영리 단체와 같은 일부 고객은 판매세가 면제됩니다.
Arkansas의 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 해당 주의 웹사이트를 참조하십시오.
캘리포니아 조세형평국은 캘리포니아에서 판매세 연계로 간주되는 항목을 결정합니다. 다른 많은 주와 마찬가지로 캘리포니아에는 지방 및 주 판매세가 있습니다.
캘리포니아 법에 따르면, 주에 물리적으로 존재하는 소매업체는 일반적으로 등록해야 합니다. 물리적 존재에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
타주 기업이 제품 판매를 위한 캘리포니아 시장을 구축하거나 유지하는 데 도움이 되는 캘리포니아 내 그룹의 구성원인 경우, 타주 비즈니스는 캘리포니아에서 "사업에 종사"합니다.
일반적으로 캘리포니아의 서비스는 과세 대상이 아닙니다. 대부분의 유형 제품은 캘리포니아에서 과세됩니다. 그러나 일부 예외에는 특정 식료품, 처방약 및 의료 기기가 포함됩니다. 또한 일부 고객(예:비영리 단체)은 유효한 증명서를 제시하면 캘리포니아에서 판매세를 내지 않아도 됩니다.
캘리포니아는 판매세 징수와 관련하여 "하이브리드 원산지" 주입니다. 이는 판매세 징수를 위해 다양한 방법을 혼합하여 사용한다는 것을 의미합니다. 하이브리드 방법을 사용하면 캘리포니아에서 최소한 두 개의 판매세율을 징수합니다. 귀하의 비즈니스가 위치한 지역의 구매자를 위해 하나를 수집하고 지역 외부의 구매자를 위해 하나를 수집하십시오.
캘리포니아의 판매세 연계에 대한 자세한 내용은 캘리포니아 판매 및 사용세법을 참조하십시오.
콜로라도에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 소매업자는 “콜로라도에서 유형 개인 자산 또는 과세 대상 서비스를 판매, 임대 또는 전달하거나 다음을 위한 유형 개인 자산 또는 과세 대상 서비스의 판매, 임대 또는 전달과 관련하여 콜로라도에서 활동에 참여하는 경우” 주에서 사업을 하고 있는 것입니다. 콜로라도에서 사용, 저장, 배포 또는 소비합니다.”
다음과 같은 경우 일반적으로 콜로라도에 판매세 넥서스가 있습니다.
식료품, 처방약 및 특정 의료 기기는 일반적으로 콜로라도에서 판매세가 면제됩니다.
콜로라도에 거주하지 않지만 판매세 연계가 있는 경우 원격 판매자로 간주됩니다. 원격 판매자인 경우 콜로라도 구매자로부터 소매업체의 판매세를 징수해야 합니다.
판매세 규정에 대한 자세한 내용은 콜로라도 웹사이트를 참조하십시오.
코네티컷에는 주 판매세가 있지만 지방 판매세가 없습니다. 코네티컷은 주 전체에 판매세가 부과되는 몇 안 되는 주 중 하나입니다. 현지 세율이 없으므로 공급업체가 세금 징수 절차를 더 쉽게 수행할 수 있습니다.
다음과 같은 경우 코네티컷에 판매세 연계가 있습니다.
식품과 같은 일부 품목은 코네티컷에서 판매세가 면제됩니다.
귀하가 어디에 있든(코네티컷 안팎), 코네티컷의 고객에게 판매세에 대해 고정 6.35%를 부과하십시오.
자세한 내용은 코네티컷 웹사이트를 확인하세요.
일반적으로 다음과 같은 경우 워싱턴 D.C.에 판매세 연계가 있습니다.
준비되지 않은 식품, 처방약, 기계 및 장비와 같은 일부 품목은 D.C.에서 판매세가 면제됩니다.
워싱턴 D.C.는 지역 판매세를 부과하지 않습니다. 이를 통해 기업은 세금을 더 쉽게 부과, 징수 및 송금할 수 있습니다.
워싱턴 D.C.에 판매세 넥서스가 있는 경우 고객에게 6%의 판매세를 부과합니다.
워싱턴 D.C.의 판매세 규정에 대해 더 알고 싶으십니까? 자세한 내용은 D.C. 웹사이트를 참조하세요.
델라웨어에는 주 또는 지방 판매세가 없기 때문에 주에는 사업주를 위한 판매세법이 없습니다.
플로리다에는 주 및 지방세가 있습니다. 플로리다 주에 다음 중 하나가 있는 경우 판매세 관련성이 있는 것입니다.
특정 식료품, 의수 또는 정형외과 기구, 종자 및 비료, 화장품은 플로리다에서 판매세가 면제되는 것으로 간주됩니다.
플로리다는 목적지 기반 판매세를 사용합니다. 플로리다에 판매세가 있는 경우 배송 주소를 기준으로 판매세를 징수하십시오.
플로리다에 거주하지 않는 경우에도 구매자의 배송 위치를 기준으로 판매세를 부과해야 합니다.
주별 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 플로리다 웹사이트를 검토하십시오.
조지아에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 조지아는 판매자가 주에 다음 중 하나가 있는 경우 판매세 연계가 있는 것으로 간주합니다.
조지아에서 판매세가 면제되는 일부 품목에는 개발 및 연구에 사용되는 특정 유형의 식료품, 의료 기기, 처방 의약품, 기계 또는 화학 물질이 포함됩니다.
조지아에 거주하는 경우 구매자 주소에 따라 판매세를 징수하십시오. 조지아 이외의 지역에서 사업을 운영하는 경우 구매자의 목적지를 기준으로 판매세를 부과합니다.
조지아의 판매세 요건에 대해 자세히 알고 싶으십니까? 추가 정보는 조지아 웹사이트를 확인하십시오.
다시 말하지만 하와이에는 일반 판매세가 없습니다. 그러나 주에는 일반 소비세법이 있습니다.
서비스 제공을 포함하여 하와이에 존재하는 대부분의 사업체에는 일반 소비세가 적용됩니다.
하와이의 GET 비율은 4%입니다. 그리고 지방세는 다른 주보다 낮으며 최대 0.5%만 받습니다.
아이다호에는 지방 및 주 판매세가 있습니다. 아이다호에 다음 중 하나가 있다면 판매세 관련성이 있을 수 있습니다.
아이다호 판매세가 면제될 수 있는 일부 품목에는 처방약, 일부 식료품, 트럭 캠핑카, 사무실 트레일러 및 운송 트레일러가 포함됩니다.
아이다호에서 사업을 운영하는 경우 구매자의 위치에 따라 판매세를 부과해야 합니다.
아이다호에 거주하지 않는 경우 아이다호 구매자에게 6%의 판매세를 부과해야 합니다.
아이다호 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 주에 문의하십시오.
다음 중 하나에 해당하는 경우 일반적으로 일리노이에 물리적으로 존재합니다.
일리노이주의 판매세율은 제목 또는 등록이 필요한 품목 및 일반 상품에 대한 6.25%입니다. 적격 식품, 의약품 및 의료 기기에는 1%의 판매세가 적용됩니다.
일리노이에서 판매세가 면제되는 일부 품목에는 일부 기계 및 건축 자재가 포함됩니다.
일리노이주는 원산지 기반 판매세가 있습니다. 일리노이주에 거주하는 경우 사업체가 위치한 세율로 판매세를 징수하십시오. 위치가 두 개 이상인 경우 판매 지점을 기준으로 요율을 적용합니다.
2021년부터 일리노이 판매세(6.25%)를 징수할 의무가 있는 대부분의 원격 판매자는 주세 외에 지방세도 징수해야 합니다.
자세한 내용은 일리노이 웹사이트를 참조하십시오.
인디애나는 주 판매세가 있지만 지방 판매세가 없습니다. 인디애나는 주 전체에 7%의 판매세율을 적용하고 있습니다. 다음과 같은 경우 인디애나에 판매세 연계가 있습니다.
인디애나 판매세가 가열되지 않고 식기 없이 판매되는 식품 및 식품 재료의 판매에는 적용되지 않습니다.
인디애나 주의 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 해당 주에 문의하십시오.
아이오와에는 지방 및 주 판매세가 있습니다. 다음 중 하나를 보유하거나 수행하는 경우 아이오와에 판매세 연계가 있는 것입니다.
아이오와에서는 많은 건설 및 농업 품목이 판매세가 면제되는 것으로 간주됩니다.
아이오와의 판매세는 목적지를 기준으로 합니다. 비즈니스가 아이오와에 있는 경우 구매자의 위치에 따라 판매세를 부과합니다.
아이오와에 거주하지 않지만 판매세 연계가 있는 경우 원격 판매자로 간주됩니다. 원격 판매자는 주 내 판매자와 동일한 판매세(해당되는 경우 현지 세금 포함)를 징수해야 합니다.
아이오와의 판매세 규정에 대한 자세한 정보는 아이오와의 웹사이트를 참조하십시오.
캔자스에는 지방 및 주 판매세가 있습니다. 다음 중 하나가 있는 경우 캔자스에 판매세 연계가 있는 것입니다.
Kansas에서는 특정 기계 및 처방약이 일반적으로 면세됩니다.
Kansas의 판매자는 구매자의 위치에 따라 판매세를 부과해야 합니다. 타주 판매자도 고객의 목적지에 따라 판매세를 부과해야 합니다.
Kansas의 판매세 규정에 대한 추가 정보는 Kansas 웹사이트를 참조하십시오.
켄터키는 판매자가 다음 중 하나에 해당하는 경우 판매세 연계가 있는 것으로 간주합니다.
켄터키주에서는 농업 및 건설 장비 및 기계류가 판매세가 면제됩니다.
켄터키에는 지방세가 없지만 주 전체에 판매세가 있습니다. 귀하의 비즈니스가 켄터키에 판매세 연계를 가지고 있는 경우 켄터키 구매자에게 6%의 판매세를 부과해야 합니다. 켄터키주에 판매세 연계가 있는 타주 기업도 6%를 부과해야 합니다.
더 많은 정보를 원하십니까? 판매세 규정에 대한 자세한 내용은 켄터키주의 웹사이트를 확인하십시오.
루이지애나의 일반 판매세는 다음 유형의 거래에 부과됩니다.
일반적으로 가정 소비 식품, 처방약 및 유틸리티는 루이지애나에서 면세됩니다.
루이지애나 주 판매세율은 현재 4.45%입니다. 지역에 따라 총 세율이 8.5%까지 올라갈 수 있습니다.
자세한 내용은 루이지애나 웹사이트를 확인하세요.
메인에는 주 판매세가 있지만 지방 판매세가 없습니다. 다음과 같은 경우 일반적으로 메인 주에 판매세 연계가 있습니다.
식료품, 특정 유형의 처방약 및 일부 의료 장비는 메인 주에서 판매세가 면제됩니다.
메인 주의 판매세율은 5.5%입니다. 메인에는 지역 판매세가 없습니다. 따라서 귀하의 비즈니스가 메인에 기반을 두고 운영되는지 여부에 관계없이 고객에게 5.5%를 청구하게 됩니다.
더 많은 정보가 필요하세요? 추가 판매세 세부 정보는 주의 웹사이트를 검토하십시오.
메인과 마찬가지로 메릴랜드에는 주 판매세가 있지만 지방 판매세가 없습니다. 메릴랜드 주에 다음 중 하나가 있는 경우 판매세 넥서스가 있습니다.
준비되지 않은 식품, 농기구 및 특정 기계류를 포함한 일부 구매 및 제품은 메릴랜드에서 면세됩니다.
메릴랜드에 대한 판매세를 징수하는 방법은 귀하가 주에 있는지 여부에 따라 다릅니다. 비즈니스가 메릴랜드에 있는 경우 고객이 거주하는 지역에 따라 판매세를 징수하십시오. 메릴랜드 주에서 판매하지만 주 밖에서 일하는 판매자는 구매자의 목적지에 따라 판매세를 부과해야 합니다. 주 내부 또는 외부에 관계없이 메릴랜드 고객으로부터 6%의 판매세를 징수해야 합니다.
메릴랜드 주 판매세 규정에 대해 자세히 알아보려면 해당 주의 웹사이트를 확인하십시오.
매사추세츠에는 주 판매세가 있습니다. 사업체 또는 공급업체는 다음 중 하나를 보유하거나 수행하는 경우 매사추세츠 주에서 판매세 관련성을 갖게 됩니다.
매사추세츠에서 판매세가 면제되는 일부 제품에는 식용 식품(레스토랑에서 판매하는 식사 제외), 유틸리티 및 난방 연료 판매, 신문, 잡지 등이 있습니다.
매사추세츠는 주 전체에 6.25%의 판매세가 있습니다. 귀하 또는 귀하의 비즈니스가 매사추세츠에 있는지 여부에 관계없이 동일한 비율을 사용하십시오. 매사추세츠의 구매자에게 판매세의 6.25%를 부과합니다.
매사추세츠 주의 웹사이트를 방문하여 매사추세츠의 판매세 규정에 대해 자세히 알아보십시오.
미시간에는 주 판매세가 있고 지방 판매세가 없습니다.
주법에 따라 미시간주는 유형 개인 자산을 소비자에게 판매하는 경우 판매세 연계가 있는 것으로 간주합니다. 다음과 같은 경우 Michigan과 관계가 있습니다.
미시간에는 지방세율이 없기 때문에 주 전체 판매세율 6%만 걱정하면 됩니다. 미시간에 기반을 둔 판매자와 원격 판매자(즉, 다른 주)는 고객에게 판매세를 부과할 때 6% 세율을 사용해야 합니다.
자세한 내용은 미시간 재무부 웹사이트를 참조하십시오.
미네소타에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 미네소타 주는 다음과 같은 경우 판매세 연계가 있는 것으로 간주합니다.
미네소타 주에서는 특정 식료품, 처방전 및 비처방약, 일반용 의류가 면세됩니다.
미네소타에는 목적지 기반 판매세가 있습니다. 고객의 배송지 주소 비율에 따라 판매세를 징수합니다.
미네소타의 판매세 규정에 대한 추가 정보는 주 웹사이트를 확인하십시오.
미시시피에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 미시시피 주법에 따르면 다음과 같은 경우 해당 주에 판매세 연계가 있습니다.
미시시피 판매세가 면제되는 일부 상품에는 준비되지 않은 식품, 의료 장비 및 용품, 일부 처방약이 포함됩니다.
귀하가 징수하는 판매세는 귀하가 미시시피에 거주하는지 아니면 다른 주에 거주하는지에 따라 다릅니다. 미시시피에는 원산지 기반 판매세가 있습니다. 미시시피에 거주하는 경우 사업체가 위치한 세율로 판매세를 징수하십시오.
미시시피에 두 개 이상의 위치가 있는 경우 판매 원산지를 기준으로 판매세를 부과합니다.
다른 주에 있지만 미시시피 주에 판매세가 있는 경우 7%의 판매세만 부과하면 됩니다.
미시시피 주의 판매세법에 대해 더 알고 싶으십니까? 추가 정보는 미시시피 웹사이트를 참조하십시오.
다른 많은 주와 마찬가지로 미주리에도 주 및 지방 판매세가 있습니다. 다음과 같은 경우 미주리 주에 판매세 연계가 있습니다.
일부 의료 기기, 특정 처방약, 농업 기계 및 화학 물질은 미주리 주에서 판매세가 면제됩니다.
미주리는 원산지 기반입니다. 미주리 주에 거주하는 경우 사업체가 위치한 세율로 판매세를 징수해야 합니다.
미주리 주에 거주하지 않는 경우 주에서는 귀하를 원격 판매자로 간주합니다. 원격 판매자는 4.225%의 판매세를 징수해야 합니다.
미주리 주의 판매세에 대한 자세한 내용은 주 웹사이트를 확인하십시오.
몬태나는 판매세가 없습니다. 따라서 주에는 판매세법이 없습니다.
몬태나에는 지방세가 없지만 주의 일부 지역에서는 관련 거래(예:호텔 및 숙박)에 대해 지역 리조트 판매세를 부과할 수 있습니다. 지역 리조트 판매세에 대한 자세한 내용은 Montana에 문의하십시오.
네브래스카에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 네브래스카 주에 다음 중 하나라도 있는 경우 판매세 관련성이 있는 것입니다.
특정 유형의 처방약 및 의료 기기는 네브래스카 판매세가 면제될 수 있습니다.
네브래스카주는 목적지 기반 판매세 방법을 사용합니다. Nebraska 안팎에서 사업을 운영하든 상관없이 구매자의 배송 위치를 기준으로 판매세를 부과합니다.
주의 웹사이트를 검토하여 네브래스카의 판매세법에 대한 자세한 정보를 확인하십시오.
네바다에는 주 및 지방 판매세가 있습니다. 네바다 주에 다음 중 하나가 있는 경우 사업체가 판매세 연계가 있는 것으로 간주합니다.
비과세 품목에는 준비되지 않은 식품이 포함됩니다. 농기계 및 장비; 신문; 신용 판매에 대한 이자, 금융 및 운송비.
네바다주에 거주하는 경우 고객이 거주하는 지역에 따라 판매세를 징수해야 합니다. 귀하의 비즈니스가 네바다 이외의 지역에 있는 경우 구매자의 목적지를 기준으로 판매세를 부과합니다.
추가 정보는 Nevada의 Department of Taxation FAQ를 확인하십시오.
뉴햄프셔에는 주 또는 지방 판매세 또는 판매세법이 없습니다. 주에는 지역 판매세가 없습니다.
뉴저지에는 주 판매세가 있습니다. 그러나 현지 판매세가 없습니다. 뉴저지 주에서 다음 중 하나를 보유하거나 수행하는 경우 판매세 연계가 있습니다.
식료품, 처방약 및 일반 의약품은 일반적으로 판매세가 면제됩니다.
다시 말하지만, 뉴저지에는 지역 판매 세율이 없습니다. 뉴저지에 판매세 넥서스가 있는 경우 판매세에 대해 고객에게 6.625%를 부과합니다.
더 많은 정보를 원하십니까? 뉴저지의 판매세 가이드를 확인하십시오.
뉴멕시코의 판매세는 총수입세(GRT)라고도 합니다. 뉴멕시코의 기업은 판매세 대신 고객에게 GRT를 부과합니다.
뉴멕시코의 GRT는 때때로 판매 가격의 일부로 이미 포함되어 있습니다. 뉴멕시코의 셀러는 5.125%의 세율로 세금을 징수해야 합니다.
In most cases, sales and leases of goods and property (tangible and intangible) are taxable.
To learn more about New Mexico’s gross receipts tax, check out New Mexico’s Taxation &Revenue website.
There are state and local sales taxes in New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:
Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.
New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.
If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.
For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.
North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:
Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.
North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.
Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.
To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.
Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:
Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.
Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.
Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.
Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:
In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.
Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.
If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.
Want more information? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.
Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:
Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.
If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.
If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.
For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.
Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.
Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:
Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.
Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.
If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.
Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.
Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.
Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:
Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.
Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.
Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.
For additional information, check out Rhode Island’s website.
South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:
Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.
Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.
Check out the state’s website for more information on sales tax rules.
There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:
Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.
For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.
Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:
Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.
If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.
To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.
Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:
Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.
If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.
For more information, check Texas’s Comptroller website.
There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:
Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.
For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.
Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:
Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.
Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.
There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:
Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.
If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).
If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.
To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.
Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:
Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.
For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.
There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.
A business typically has nexus in West Virginia if it has:
Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.
Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.
Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:
Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.
If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.
For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.
Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:
Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.
Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.
Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.
| State | 2022 State Sales Tax Rate | 2022 Local Sales Tax Rates | Sales Tax Method |
|---|---|---|---|
| Alabama | 4% | 0% – 9% | Destination-based |
| Alaska | N/A | 0% – 7.85% | N/A |
| Arizona | 5.6% | 0% – 7.3% | Origin-based |
| Arkansas | 6.5% | 0% – 6.125% | Destination-based |
| California | 7.25% | 0% – 3.25% | Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based) |
| Colorado | 2.9% | 0% – 8.3% | Destination-based |
| Connecticut | 6.35% | N/A | Destination-based |
| Delaware | N/A | N/A | N/A |
| Florida | 6% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Georgia | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| Hawaii | 4% | 0% – 0.5% | Destination-based |
| Idaho | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| Illinois | 6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances) | 0% – 5.25% | Origin-based |
| Indiana | 7% | N/A | Destination-based |
| Iowa | 6% | 0% – 2% | Destination-based |
| Kansas | 6.5% | 0% – 5.1% | Destination-based |
| Kentucky | 6% | N/A | Destination-based |
| Louisiana | 4.45% | 0% – 8.5% | Destination-based |
| Maine | 5.5% | N/A | Destination-based |
| Maryland | 6% | N/A | Destination-based |
| Massachusetts | 6.25% | N/A | Destination-based |
| Michigan | 6% | N/A | Destination-based |
| Minnesota | 6.875% | 0% – 2% | Destination-based |
| Mississippi | 7% | 0% – 1% | Origin-based |
| Missouri | 4.225% | 0% – 7.763% | Origin-based |
| Montana | N/A | N/A | N/A |
| Nebraska | 5.5% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Nevada | 6.85% | 0% – 3.55% | Destination-based |
| New Hampshire | N/A | N/A | N/A |
| New Jersey | 6.625% | N/A | Destination-based |
| New Mexico | 5.125% | 0% – 7.125% | Destination-based *Some services may be origin-based |
| New York | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| North Carolina | 4.75% | 0% – 2.75% | Destination-based |
| North Dakota | 5% | 0% – 3% | Destination-based |
| Ohio | 5.75% | 0% – 2.25% | Origin-based |
| Oklahoma | 4.5% | 0% – 7% | Destination-based |
| Oregon | N/A | N/A | N/A |
| Pennsylvania | 6% | 0% – 2% | Origin-based |
| Rhode Island | 7% | N/A | Destination-based |
| South Carolina | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| South Dakota | 4.5% | 0% – 8% | Destination-based |
| Tennessee | 7% | 0% – 2.75% | Origin-based |
| Texas | 6.25% | 0% – 2% | Origin-based |
| Utah | 4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher. | 0% – 3.35% | Origin-based |
| Vermont | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Virginia | 4.3% | 0% – 1.7% | Origin-based |
| Washington | 6.5% | 0% – 4% | Destination-based |
| Washington D.C. | 6% | N/A | Destination-based |
| West Virginia | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Wisconsin | 5% | 0% – 1.75% | Destination-based |
| Wyoming | 4% | 0% – 4% | Destination-based |
Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.
In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.
This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.